L☆AF：回复郭老师 软件开发，做研发用的

郭老师：回复L☆AF可以记研发支出 研发支出-资本化/费用化-xx软件

L☆AF：回复郭老师 我设置的明细科目是按照纳税申报表上的来的，是人员人工费用、直接投入费用这种，下面还有三级科目，我想知道记在直接投入费用的哪个三级科目呢？

郭老师：回复L☆AF三级科目都有哪些？

L☆AF：回复郭老师 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费；用于不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费；用于试制产品的检验费；’用于研发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、维修等费用；好像都不太符合。

郭老师：回复L☆AF那你设置一个吧，软件

L☆AF：回复郭老师 那汇算清缴加计扣除的时候计入哪一栏呢？

郭老师：回复L☆AF你这个是费用话阶段的吗？

L☆AF：回复郭老师 是的，不一定会形成无形资产

郭老师：回复L☆AF所得税汇算清缴时填写纳税申报表（研发费用加计扣除优惠明细表）

称心的抽屉：回复王瑞老师 可以举个例子了

称心的抽屉：回复王瑞老师 老师，我在写论文，急需一个方向和公司，谢谢您

王瑞老师：回复称心的抽屉可以登录巨潮资讯查询上市公司年报，查看关于固定资产管理费披露

向上走：回复宋生老师 有啊。我在填写季度报表的时候都有的呢？

宋生老师：回复向上走你好！不是，我是说软件里面，你的软件里面有这项是吗？

向上走：回复宋生老师 嗯嗯，对呀。

宋生老师：回复向上走你好！这个是你的公式设置问题了，如果跟研发无关的差旅费，不应该计入到研发支持。

：回复陈诗晗老师 审计的要求是计提折旧要计提一部分到管理费用—研发费用，我们2019年计提折旧没有做管理费用—研发费用，直接计提到制造费用了，现在要怎么计提折旧到管理费用—研发费用？

陈诗晗老师：回复你现在就是新增加一个科目，按照审计的要求调整过去就可以了，借管理费用研发费用，贷制造费用。

：回复陈诗晗老师 直接做一个分录就可以了吗？

陈诗晗老师：回复是的，直接做这个分录处理调整就可以了。

：回复陈诗晗老师 直接做才能，提示只保存附单数据，管理费用—研发费用的数据还是没有增加

：回复陈诗晗老师 折旧都是自动提的，不是手动提的

陈诗晗老师：回复我知道你折旧 是自动 生成的。 这也不影响，你也不去更改你之前的自动 折旧的分录。 直接是手动一个分录调整。

：回复陈诗晗老师 可以了，谢谢老师哦

陈诗晗老师：回复好的，祝你工作愉快。

寂寞的黑裤：回复邹老师 老师，我之前符合资本化的也做管理费用-研究开发，现在想把资本化的从之前入错账的管理费用-研究开发转为研发支出-资本化。可以吗

邹老师：回复寂寞的黑裤你好，可以的

珊 珊：回复冉老师 好的，谢谢老师

冉老师：回复珊 珊不客气，周末愉快，学员

阿慢：回复徐阿富老师 那成功后之前计入费用化的要转出到资本化（无形资产）里吗？如果不转出来那计算无形资产的入账价值就不准确了吧？

徐阿富老师：回复阿慢你好，后期觉得研发能成功，后期的支出可以记入资本化，

周纯：回复立红老师 意思是研发费用形成了无形资产？

立红老师：回复周纯同学你好，研发费用现在是费用，还没有形成无形资产；

我要去看得最远的地方：回复玲老师 是可以记在研究费用里面的吗？

玲老师：回复我要去看得最远的地方你好 研发部门用的记研发支出里

蒋飞老师：回复weide春B 根据财政部国家税务总局《关于非营利性科研机构税收政策的通知》（财税[2001]5号）第二条第4项规定： 社会力量对非关联的非营利性科研机构的新产品、新技术、新工艺所发生的研究开发经费资助，经主管税务机关审核确定，其资助支出可以全额在当年度应纳税所得额中扣除。当年度应纳税所得额不足抵扣的，不得结转抵扣。 政策解析 通过对以上政策的分析我们得出，如果该高校研究机构属于已向有关部门申请登记为“非营利性科研机构”。则明达公司其资助支出可以全额在当年度应纳税所得额中扣除。

蒋飞老师：回复weide春D 凡在我国境内投资于符合国家产业政策的技术改造项目的企业，其项目所需国产设备投资的40%可从企业技术改造项目设备购置当年比前一年新增的企业所得税中抵免。 允许抵免的国产设备是指国内企业生产制造的生产经营(包括生产必需的测试、检验)性设备，不包括从国外直接进口的设备、以“三来一补”方式生产制造的设备。 投资是指除财政拨款以外的其他各种资金，即银行贷款和企业自筹资金等。其中银行贷款包括各类银行和非银行金融机构的贷款。 企业每一年度投资抵免的企业所得税税额，不得超过该企业当年比设备购置上前一年新增的企业所得税税额。如果当年新增的企业所得税税额不足抵免时，未予抵免的投资额，可用以后年度企业比设备购置前一年新增的企业所得税税额延续抵免，但抵免的期限最长不得超过五年。 企业将已经享受投资抵免的国产设备，在购置之日起五年内出租、转让的，应在出租、转让时补缴设备已抵免的企业所得税税款。

蒋飞老师：回复weide春你好！ D 受比例限制 所以 最终答案ABC

听海：回复袁老师 费用化的 有些归不到项目里

袁老师：回复听海如果归不到具体项目，不能加计扣除的，因为研发费加计扣除是分项目的

听海：回复袁老师 那归不到项目中的不能放到zhe ge le这个科目吗？在这个科目下的jin e金额就是以后加计扣除的金额吗？

袁老师：回复听海是的，如果没有具体项目最好放到其他科目吧