清风拂面：回复玲老师 嗯哪，那正常损失是啥？进项税用转出吗

玲老师：回复清风拂面比如台风这些都是正常的损失 进项不转出 要去税局报备。

清风拂面：回复玲老师 老师，以前有进项税额10现在不让抵扣了，贷，应交税费-应交增值税(进项税额转出)10，那老师，应交税费-应交增值(进项税额)10也没清零啊，不还在帐上

玲老师：回复清风拂面这是增值税科目结转的分录 ; 结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款

清风拂面：回复玲老师 那老师你看，借应交税费-应交增值税(进项税)10，进项税转出时贷应交税费-应交增值税(进项税额转出)10然后都再转，借应交税费-应交增值税-转出未交增值税10贷应交税费-应交增值税-进项税10借应交税费-应交增值税-进项税额转出10贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税10这样，应交税费-应交增值税-转出未交增值税借贷方都是10也不用交税

玲老师：回复清风拂面你好 您 想表达的是什么呢 没看太明白

清风拂面：回复玲老师 就是进项税额转出10是不让抵扣了.还是这10万要交税啊，老师，懵啊

玲老师：回复清风拂面你好 非正常原因的进项要做进项转出 不能抵扣。

清风拂面：回复玲老师 转出的这笔要交税吗

玲老师：回复清风拂面你好 你转出的就是税 不能抵扣了 实际就是要多交税了。

就业护航会员：回复文老师 那要计入哪个科目，

文老师：回复就业护航会员就是这对应的进项税额计入成本费用科目

晓晓：回复邹老师 自然灾害需要进项税额转出吗？

邹老师：回复晓晓你好，不需要

晓晓：回复邹老师 非正常损失包括3类，自然灾害，管理不善导致丢失被盗发霉，其他情况，其中自然灾害虽然是非正常损失，但是不用进项税额转出，其他两种需要进项税额转出，对吗？

邹老师：回复晓晓是的