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个人所得税计提的会计分录
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 布丁 发表的提问：
个人所得税计提的分录怎么做
个人所得税计提，你是指生产经营所得的个人所得税，还是指工资的个税（综合所得的个税）?
136楼
2023-02-13 16:32:01
全部回复
布丁：回复江老师 工资的个人所得税
2023-02-13 16:47:50
江老师：回复布丁工资的个人所得税，是代扣代缴，分录是： 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税
2023-02-13 17:00:06
布丁：回复江老师 生产经营所得的个人所得税 这个是什么呢？
2023-02-13 17:18:47
江老师：回复布丁你看生产经营所得的个人所得税，如个体户，有利润时，需要缴纳所得税，就是缴纳生产经营所得的个人所得税，不是缴纳企业所得税。
2023-02-13 17:46:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 熙澄贝贝儿 发表的提问：
老师您好！缴纳个人所得税的会计分录该怎么做？计提做哪个科目
你好，是工资薪金个人所得税吗？ 
137楼
2023-02-13 16:45:20
全部回复
熙澄贝贝儿：回复邹老师 缴纳税务的个税老师，计提工资的时候没有计提个税，现在要怎么做呢？
2023-02-13 17:11:23
邹老师：回复熙澄贝贝儿你好 工资薪金个人所得税 计提，借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税 缴纳，借：应交税费—个人所得税，贷：银行存款 
2023-02-13 17:29:04
熙澄贝贝儿：回复邹老师 这样的话资产负债表里应付职工薪酬就有余额，正确吗老师
2023-02-13 17:57:30
邹老师：回复熙澄贝贝儿你好 计提工资，借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—工资 计提个人所得税，借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税 缴纳个人所得税，借：应交税费—个人所得税，贷：银行存款  发放工资，借：应付职工薪酬—工资 ，     贷：银行存款等科目   整个过程下来， 应付职工薪酬  就没有余额了啊 
2023-02-13 18:14:07
熙澄贝贝儿：回复邹老师 老师，我们每月个税都是补缴的，跟这个有关系吗？一个月补缴了三个月的个税
2023-02-13 18:34:51
邹老师：回复熙澄贝贝儿你好 计提工资，借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—工资 计提个人所得税，借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税 缴纳个人所得税，借：应交税费—个人所得税，贷：银行存款  发放工资，借：应付职工薪酬—工资 ，     贷：银行存款等科目   整个过程下来， 应付职工薪酬  就没有余额了啊  （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-02-13 18:59:54
熙澄贝贝儿：回复邹老师 好的，谢谢老师。。。。
2023-02-13 19:22:11
邹老师：回复熙澄贝贝儿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-02-13 19:32:41
小鹿老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 修楼梯 发表的提问：
1季度预交了所得税，没有计提所得税，现在年终汇算亏损，之前预交的怎么做会计分录处理？
你如果之前预交了，放到应交税费借方了，等税务局给你退你借：银行存款 贷：应交税费。如果税务局不退让下年少交，你就不用调整了
138楼
2023-02-13 16:50:52
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 穆穆???????? 发表的提问：
计提所得税怎样做会计分录
你好 借：所得税费用 贷：应交税金—所得税
139楼
2023-02-13 17:14:58
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 鳗鱼帅哥 发表的提问：
网上缴了个人所得税？会计分录怎么做？要计提再缴纳吗？
你好！ 发工资时，代扣： 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个人所得税 银行存款/现金 交个税时 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款
140楼
2023-02-14 16:47:11
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
我想问一下，企业计提缴纳个人所得税怎么做会计分录
借管理费用工资贷，应付职工薪酬借应付职工薪酬贷，应交税费应交个人所得税。
141楼
2023-02-14 17:12:36
全部回复
东老师：回复陪你考证的初级班主任缴纳的时候 借应交税费应交个人所得税 贷银行存款
2023-02-14 17:44:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 养猫专业户 发表的提问：
个人所得税需要计提么？如果需要请问会计分录是什么？
你好，需要的 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
142楼
2023-02-14 17:24:46
全部回复
养猫专业户：回复邹老师 @邹老师：老师那次月缴费的时候就是借 应交税费个人所得税 贷银行存款 发工资分录是什么呢？ 假如已经计提工资完成
2023-02-14 17:50:06
邹老师：回复养猫专业户你好，是的 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
2023-02-14 18:08:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 玺鸿 发表的提问：
个人所得税要计提吗？计提怎么写分录？
你好，需要计提的 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
143楼
2023-02-14 17:50:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 看到希望 发表的提问：
刚才提问的老板从银行帐上取钱不还回来的问题，老师说做个人所得，交个税。这个会计分录如何做啊？
借；利润分配 ——未分配利润 贷；应付股利 借；应付股利 贷；银行存款 个人所得税由老板自行申报
144楼
2023-02-15 16:46:22
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 斌斌 发表的提问：
计提个人所得税和缴纳个人所得税怎么做分录
借管理费用工资贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷，应交税费应交个人所得税。
145楼
2023-02-15 16:54:22
全部回复
东老师：回复斌斌借应交税费应交个人所得税贷银行存款。
2023-02-15 17:07:40
斌斌：回复东老师 要做3笔分录
2023-02-15 17:27:28
东老师：回复斌斌为什么要做三笔的会计分录呢？
2023-02-15 17:41:47
斌斌：回复东老师 3个借贷？不是3笔？
2023-02-15 18:04:54
东老师：回复斌斌我说的这不就是计提和缴纳的会计分录。
2023-02-15 18:32:38
斌斌：回复东老师 麻烦帮我做一次我看看，银行支付
2023-02-15 18:43:58
东老师：回复斌斌你按照我这儿计提和支付不就行吗。
2023-02-15 19:00:10
斌斌：回复东老师 是不是这样
2023-02-15 19:17:53
东老师：回复斌斌你这么做也没问题。
2023-02-15 19:37:02
斌斌：回复东老师 那具体要怎么做呢
2023-02-15 20:04:43
东老师：回复斌斌具体就是我上面给您发的会计分录呀。
2023-02-15 20:31:11
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 仁赫 发表的提问：
弥补以前亏损，怎么做会计分录啊。这月计提所得税按哪个金额计提啊
这个不用做分录的
146楼
2023-02-15 17:05:12
全部回复
仁赫：回复袁老师 @袁老师:老师，那是按弥补亏损后，在减免所得税。剩下的金额计提所得税吗？
2023-02-15 17:28:11
袁老师：回复仁赫是的
2023-02-15 17:44:49
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ Cherish  发表的提问：
计提所得税的会计分录怎么做？
jie所得税费用贷应交税费企业所得税。
147楼
2023-02-15 17:23:59
全部回复
黄老师-阿顶
职称：,中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.17w
引用 @ 盛夏细雨 发表的提问：
所得税多久计提一次呢？计提所得税的会计分录怎么编写呢？
按季度计提 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
148楼
2023-02-19 18:07:55
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
罚款收入计提所得税怎样做会计分录
罚款收入计入营业外收入 正常凭利润计提所得税 借所得税费用 贷应交税费
149楼
2023-02-19 18:25:43
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 2086324840 发表的提问：
金蝶软件做账，计提工资只有个人所得税时如何做分录，实际缴纳个人所得税分录，计提多了分录怎么做，计提少了分录怎么做
你好，计提多了就冲销计提，少了就补充计提 冲销计提 借；应交税费 贷；应付职工薪酬 补计提 借；应付职工薪酬 贷；应交税费
150楼
2023-02-19 18:34:21
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