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个人所得税计提的会计分录
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霍清老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.02w
引用 @ 迷人的牛排 发表的提问：
支付上月职工工资（同时计提个人所得税和五险一金个人部分）的会计分录
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
121楼
2023-02-07 16:47:04
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 三七花 发表的提问：
计提个人独资企业 生产经营所得税 会计分录怎么做？
您好，借，所得税，贷，应交税费-应交个人所得税。
122楼
2023-02-07 17:01:19
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季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 重要的玉米 发表的提问：
建筑行业企事业承包承租经营所得个人所得税 会计分录怎么做？需要计提应交税金-个人所得税吗
不用。企业正常计提企业所得税，个人所得按分配金额按照经营所得自行计算缴纳。
123楼
2023-02-07 17:14:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 自由的水壶 发表的提问：
个体户，计提个人所得税和城市维护建设税会计分录如何做？
借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 借；税金及附加 贷；应交税费——城市维护建设税
124楼
2023-02-07 17:23:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
个人所得税计提和缴纳个人所得税的分录怎么写呢
同学你好， 个税是在发工资时从工资扣下的 借，应付职工薪酬 贷，应交税费一应交个税 贷，银行存款等 交个税 借，应交税费一应交个税 贷，银行存款；
125楼
2023-02-08 16:41:56
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ～JuanJuanHe～ 发表的提问：
公司要缴纳个人所得税，会计分录怎么做？需要计提吗？
你好 员工的个税吗 还是  ？
126楼
2023-02-08 16:55:54
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～JuanJuanHe～：回复玲老师 公司代扣代缴个人所得税
2023-02-08 17:27:38
玲老师：回复～JuanJuanHe～借应付职工薪酬，贷应交税费， 应交个税贷银行存款。
2023-02-08 17:45:08
～JuanJuanHe～：回复玲老师 好的，如果代扣代缴劳务费分录怎么做？
2023-02-08 18:05:11
玲老师：回复～JuanJuanHe～你好 借成本费用 贷银行 应交税费 借应交个税 贷银行  
2023-02-08 18:24:08
～JuanJuanHe～：回复玲老师 公司临时请外面专家讲课发生的劳务费， 分录：借：管理费用-劳务费 贷：银行存款 借：应交税费-个税 贷：银行存款 无需计提这样做对吗？
2023-02-08 18:40:00
玲老师：回复～JuanJuanHe～你好   不对  这样个税不平 
2023-02-08 19:02:00
～JuanJuanHe～：回复玲老师 那麻烦老师写详细点的分录给我吗？我不对在哪里？
2023-02-08 19:12:43
玲老师：回复～JuanJuanHe～你好   你好 借成本费用 贷银行  借应交税费个税 贷银行 
2023-02-08 19:34:27
～JuanJuanHe～：回复玲老师 老师，没明白我的分录错在哪里？ 老师做的：借成本费用 贷银行 借应交税费个税 贷银行 我做的：借：管理费用-劳务费 贷：银行存款 借：应交税费-个税 贷：银行存款
2023-02-08 20:01:24
玲老师：回复～JuanJuanHe～你好  不能直接用这个借：管理费用-劳务费   这是计提工资 时用  
2023-02-08 20:23:03
玲老师：回复～JuanJuanHe～ 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2023-02-08 20:52:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 芳 发表的提问：
老师，预缴的个人所得税计提的会计分录是借管理费用贷应交税费～应交个人所得税是这么做的吗
你好，预缴的个人所得税的分录是 借：应交税费——个人所得税，贷：银行存款 这个是工资薪金个人所得税吗？ 
127楼
2023-02-08 17:23:59
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芳：回复邹老师 计提的分录
2023-02-08 17:35:26
邹老师：回复芳你好，如果是工资薪金个人所得税，计提的分录是 借：应付职工薪酬 贷：应交税费——个人所得税
2023-02-08 17:50:25
芳：回复邹老师 公司替员工交的但不从工资里面扣除
2023-02-08 18:14:52
邹老师：回复芳你好，公司替员工交的，那就需要把员工的税后工资还原成税前工资，然后做计提，扣缴分录
2023-02-08 18:34:06
芳：回复邹老师 分录怎么写
2023-02-08 19:03:22
邹老师：回复芳你好，分录就是之前那样写，只是金额不同了而已 计提工资的时候，借：管理费用等科目，贷 :应付职工薪酬 计提个人所得税的时候，借：应付职工薪酬，贷：应交税费——个人所得税
2023-02-08 19:20:48
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
建筑行业企事业承包承租经营所得个人所得税 会计分录怎么做？需要计提应交税金-个人所得税吗？
借：所得税费用贷：应交税费--应交个税
128楼
2023-02-09 16:14:07
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Luck Fairy：回复袁老师 这个企业的承包承租到底算什么的？
2023-02-09 16:39:25
Luck Fairy：回复袁老师 2月份有收入，那三月初扣款，2月的账上要计提上去么
2023-02-09 16:52:56
袁老师：回复Luck Fairy管理费用，是的2月计提
2023-02-09 17:21:52
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 英勇的面包 发表的提问：
计提个人所得税和缴纳个人所得税的分录怎么写呢
 您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
129楼
2023-02-09 16:32:29
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 经。 发表的提问：
个人所得税需要计提吗？交个人所得税的分录怎么做？
您好，需要计提，交税时，借：应交税费-应交个人所得税，贷：银行存款。
130楼
2023-02-09 16:54:34
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经。：回复王雁鸣老师 计提的分录呢？
2023-02-09 17:11:36
王雁鸣老师：回复经。您好，计提时，借；应付职工薪酬-工资，贷；现金或者银行存款，应交税费-应交个人所得税。
2023-02-09 17:32:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提企业所得税的会计分录？
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税
131楼
2023-02-09 17:23:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陈英芳 发表的提问：
个人所得税每个月要计提的吗？计提分录是什么？
你好 个税不计提 是代扣代交 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
132楼
2023-02-12 18:10:42
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ sherry 发表的提问：
计提个人所得税是当月计提当月的还是？？？计提分录是？？
提个人所得税是当月计提当月的 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个税
133楼
2023-02-12 18:29:32
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 壹点也不乖 发表的提问：
民办非企业，劳务费的个人所得税，计提会计分录怎么写，谢谢
您好，借 业务活动成本 贷 银行存款 应交税费-应交个人所得税
134楼
2023-02-12 18:45:23
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壹点也不乖：回复董老师 这个不应该计入工资或者哪里吗
2023-02-12 19:02:28
董老师：回复壹点也不乖您好，劳务费通常不计入工资，民非计入业务活动成本比较合适，或者管理费用
2023-02-12 19:30:17
壹点也不乖：回复董老师 当时支付的时候这样做的，下个月申报扣款的时候，怎么写分录，还用计提一下吗
2023-02-12 19:40:45
董老师：回复壹点也不乖下个月申报扣款的时候，借 应交税金 贷 银行存款 就可以了，不需要计提
2023-02-12 19:59:10
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
给员工代扣代缴的个人所得税，计提和发放的会计分录是什么？
请参考以下分录，谢谢。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
135楼
2023-02-12 19:02:59
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宜昌邦盈会计事务有限公司：回复王雁鸣老师 这样做分录的话，那个人交纳的部分也记入了费用，不是说个人部分不能在税前扣除的吗？
2023-02-12 19:33:16
王雁鸣老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司不是的，个人部分可以税前扣除啊，您从哪儿看到的不能税前扣除了？
2023-02-12 19:55:00
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复王雁鸣老师 会计学堂老师讲的啊
2023-02-12 20:15:43
王雁鸣老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司老师是怎么说的呢？麻烦您完整的描述一下，谢谢。
2023-02-12 20:27:47
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复王雁鸣老师 个人所得税和社保个人交纳部分不能税前扣除啊，因为是个人承担的，不是公司承担
2023-02-12 20:57:31
王雁鸣老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司哪可能是您听错了，工资薪酬个人所得税是不能在个人所得税前扣除的，但是计提到工资里，是可以在企业所得税前扣除的，社保个人部分，计提到工资里，即可以在个人所得税前扣除，也可以在企业所得税前扣除的，或者您理解错误了。
2023-02-12 21:20:30
宜昌邦盈会计事务有限公司：回复王雁鸣老师
2023-02-12 21:41:14
王雁鸣老师：回复宜昌邦盈会计事务有限公司
2023-02-12 21:56:19
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