金智慧捷：回复微微老师 这样的话借方应交税费一直有余额

金智慧捷：回复微微老师 业务是，个体给单位装修，个人代开发票，但个税是单位给交纳

金智慧捷：回复微微老师 借营业外支出贷应交税费—个人所得税

微微老师：回复金智慧捷 您好，是的，可以这样做的。

浅雨：回复bamboo老师 那交税的分录呢？

bamboo老师：回复浅雨借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 借：应交税费——个人所得税 贷：银行存款

浅雨：回复bamboo老师 好的谢谢

bamboo老师：回复浅雨不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

高宏+9159477：回复老江老师 就做营业外收入也可以，惑者是退给多计提的员工去

老江老师：回复高宏+9159477借 应交税费-代扣个人所得税 贷 营业外收入 借 应交税费-代扣个人所得税 贷 其他应付款

高宏+9159477：回复老江老师 江老师你好！能给我做个房地产公司结转开发间接费用的流程，怎么样结转，还有就是结转开发间接费最终要结转到开发成本里面去呢！都需要在原始凭证上要怎样做EXCEL的表格呢，需要付在记账凭证下

老江老师：回复高宏+9159477这个～～我是制造业的，房企的流程并不太熟悉。 抱歉，麻烦你重新提问，看看别的老师吧！

高宏+9159477：回复老江老师 怎么提啊

高宏+9159477：回复老江老师 找房地产公司的老师怎么找呢！会计问

老江老师：回复高宏+9159477会计问，注明：熟悉房地产公司业务的老师

Guocoooa：回复张艳老师 那之前一个会计计提了，现在应付职工薪酬变成负数了。他做的是 借：应付职工薪酬5877 贷：应交税――个税5877现在我怎么调整过来？老师

张艳老师：回复Guocoooa这个也可以，就是将上面的复合分录，给分拆为单借单贷的分录了。是正确的，不用调整的。

Guocoooa：回复张艳老师 那现在应付职工薪酬是负数了？那个不应该是在贷方吗正数吗？

张艳老师：回复Guocoooa现在的分录是在借方为负数，您之前还会有计提应付职工薪酬的分录，那个在贷方。您列的这个就是在冲减贷方的应付职工薪酬的金额。

Guocoooa：回复张艳老师 那我就是不用调了？

张艳老师：回复Guocoooa不用调的，这个分录是正确的。

四季：回复邹老师 是的呢呢老师。

邹老师：回复四季你好，计提工资薪金个人所得税的分录是 借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税 

cfh：回复邹老师 交的时候怎么做分录

邹老师：回复cfh借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款

cfh：回复邹老师 那计提时借记应付职工薪酬怎么抵消

邹老师：回复cfh借；管理费用等科目 贷；应付职工 薪酬 计提工资 个人所得税部门 就可以抵消了

cfh：回复邹老师 老师，我还是不大明白抵消体现在哪里，能再具体说一下吗？

邹老师：回复cfh借；管理费用等科目 贷；应付职工 薪酬 计提工资，工资中就包括个人所得税 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 一个借方，一个贷方，应付职工薪酬不就抵消了个人所得税部分吗

若如初：回复金子老师 还需要计提个税吗？借：应付职工薪酬-个税，贷：应交税费-代缴个税

金子老师：回复若如初您好，学员，不需要计提个税。

静待花开：回复邹老师 老师，如果光知道税费不知道工资多少能推算出工资吗？具体怎么推算

邹老师：回复静待花开你好，可以推算的

静待花开：回复邹老师 老师，您帮我推算一下，个税848.23，最好把步骤写出来，谢谢老师

邹老师：回复静待花开你可以加我QQ，1076199025，我可以给你回复

木木欣子：回复彩丽老师 员工的 具体就是每个月的工资跟个税应该怎样计提分录比较好

彩丽老师：回复木木欣子一、计提工资时 计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 二、发放工资时 1.发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 2.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 3.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款