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个人所得税计提的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ A小草 发表的提问：
老师好，请问个人所得税需要计提吗？分录怎么做？
你好，是工资薪金个人所得税？ 有应纳税额 就需要 计提的
226楼
2023-03-16 16:04:06
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A小草：回复邹老师 对的，工资薪金个人所得税。有应纳税额。请问计提和缴纳时的分录
2023-03-16 16:29:58
邹老师：回复A小草你好 计提，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
2023-03-16 16:57:18
A小草：回复邹老师 好，谢谢老师
2023-03-16 17:21:05
邹老师：回复A小草不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-16 17:48:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 静待花开花落 发表的提问：
多计提上个月个人所得税，怎么冲销作分录
借；应交税费——个人所得税 贷；应付职工薪酬
227楼
2023-03-16 16:14:59
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小轩老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.11w
引用 @ 小兰 发表的提问：
老师：计提个人所得税及交纳的分录怎么写？
您好，个人所得税是代扣代缴，也就是说在发放工资时进行扣缴 1、计提工资　 借：管理费用——工资　　 贷：应付职工薪酬——工资　　 2、实际发放：　 借：应付职工薪酬——工资　　 贷：库存现金或银行存款　　 贷:应交税费-代扣代缴个人所得税
228楼
2023-03-19 17:52:11
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小兰：回复小轩老师 我6月工资有位员工要交30元的个税，7月申报时扣了30元的个税，但是我在发放工资时把6月工资的个税30，还有还没有申报的7月工资的30一起扣除了发放 了，这样是不是不对呀。
2023-03-19 18:15:07
小轩老师：回复小兰您好，因为工资薪金是按照累计预扣法的，7月份个税计算应该是1-7月份累计工资的
2023-03-19 18:40:33
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 浅雨 发表的提问：
老师：社保和个人所得税，都要计提吗？怎么出分录？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
229楼
2023-03-19 18:20:47
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浅雨：回复庄老师 老师：工资可以当月计提，当月发吗？
2023-03-19 18:50:57
庄老师：回复浅雨你好，也可以，不过一般是当月计提，下月发放的，
2023-03-19 19:05:46
浅雨：回复庄老师 好的谢谢
2023-03-19 19:28:22
庄老师：回复浅雨你好，应该的，祝你愉快
2023-03-19 19:39:52
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 布丁 发表的提问：
员工个人所得税每个月要计提嘛？分录怎么写？
是的，分录，借，应付职工薪酬，贷，应交税费
230楼
2023-03-19 18:41:59
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汤贵彬老师：回复布丁同学更正一下个人所得税是不用计提的，是代扣代缴，也就是说在发放工资时进行扣缴，因此不是计提，
2023-03-19 19:10:21
小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 谢谢老师 发表的提问：
老师，个人所得税的计提和缴纳分录是什么
您好！ 包含在工资里面计提 上交的时候 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款 发放工资的时候 借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
231楼
2023-03-20 15:35:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 无私的路灯 发表的提问：
个人所得税的计提和缴纳时的分录
你好，工资薪金个人所得税 计提，借：应付职工薪酬—工资，贷：应交税费—个人所得税 缴纳，借：应交税费—个人所得税，贷：银行存款
232楼
2023-03-20 15:52:44
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 风和日丽 发表的提问：
个人所得税需要计提吗，分录怎么写
1、首先先要计提工资的会计分录： 借：销售费用/管理费用/职工薪酬/工资总额 贷：应付职工薪酬/工资总额 2、然后再是发放工资时的会计分录： 借：应付职工薪酬/工资总额 贷：应交税费---应交个人所得税 银行存款 3、最后是缴纳社保的会计分录： 借：应交税费---应交个人所得税 贷： 银行存款
233楼
2023-03-20 16:21:51
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风和日丽：回复龙枫老师 第3部银行存款岂不是减了两次个税，第二部分录里发放工资银行存款已经是减过个税的金额
2023-03-20 16:44:58
龙枫老师：回复风和日丽亲，只有一次的，第二个是扣除个税的
2023-03-20 17:11:57
风和日丽：回复龙枫老师 那3里面的银行存款是啥，还是个税啊
2023-03-20 17:28:39
龙枫老师：回复风和日丽对的，第二个没有缴纳个税啊
2023-03-20 17:53:01
风和日丽：回复龙枫老师 2里面的银行存款不是减了个税后的金额吗，3里银行存款在贷个个税，就是减了2次啊，那银行存款能平吗
2023-03-20 18:05:48
龙枫老师：回复风和日丽亲，给您简单做一下吧 1、缴纳个人所得税会计分录： 借：应交税金-应交个人所得税； 贷：现金（或银行存款） 2、在发放工资时： 借：应付职工薪酬（工资表中实发工资额+扣除个人所得税额) ； 贷：应交税金-应交个人所得税（扣除个人所得税额）； 现金（或银行存款）（工资表中实发工资额）
2023-03-20 18:26:55
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 知性的早晨 发表的提问：
计提本月个人所得税，不太懂那个分录，麻烦给我解释一下可以吗
你好，个人所得税不用计提，凡是个人承担的都不用计入，比如个人社保。又不是你企业负担，干嘛去计提
234楼
2023-03-20 16:47:58
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 可儿 发表的提问：
老师，计提个人所得税比实际多一分，可能是扣款的时候四合五入，现在账怎么调整呢,分录怎么做呢？
你好，借：应交税费0.1 贷：所得税费用0.1
235楼
2023-03-21 15:22:58
全部回复
可儿：回复小云老师 是计提多一分，不是交费多一分呢
2023-03-21 15:51:51
小云老师：回复可儿是啊，你计提多了所以冲减掉嘛
2023-03-21 16:11:20
可儿：回复小云老师 现在是计提：其他应收款 - 个税，贷方多一分，用应交税费怎么能冲平呢
2023-03-21 16:32:00
小云老师：回复可儿不好意思，我看成企业所得税了 你计提为什么是其他应收款？一般不是借：应付职工薪酬 贷：应交税费吗
2023-03-21 16:54:31
可儿：回复小云老师 个人所得税不是代交吗，所以要收回不是用其他应收款吗
2023-03-21 17:13:56
小云老师：回复可儿是代扣代缴，但是分录是我写那样做的，从工资里扣了
2023-03-21 17:34:55
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.88w
引用 @ v7喜 发表的提问：
之前开工资的时候忘记计提个人所得税了！我现在补记应该怎么写分录呢？
借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-个税
236楼
2023-03-21 15:31:07
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v7喜：回复家权老师 公积金.借：计提管理费用 住房公积金 贷：应付职工薪酬-住房公积金 发放工资。借：应付职工薪酬-职工工资. 贷：其他应付款-公积金-个人部分 缴纳公积金。借：应付职工薪酬-应付住房公积金。    其他应付款-个人部分 贷：银行存款
2023-03-21 15:59:14
v7喜：回复家权老师 这个这样写对吗？您看一下！
2023-03-21 16:24:32
家权老师：回复v7喜是的，就是这样处理的哈
2023-03-21 16:53:51
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 小依米 发表的提问：
你好，老师 我想问需要计提个人所得税嘛 计提发放的分录是怎样的呢
你好，个税是在发放工资 时由支付工资 的企业代扣代缴的 发放工资 扣个税 借：应付职工薪酬 借：银和存款 贷：应交税费——应交个人所得税 上交个税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
237楼
2023-03-21 15:54:19
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 陈海霞 发表的提问：
计提外地预缴的个人所得税时分录是：借：所得税-个人所得税贷：应交税费-个人所得税
你好，如果是计提，应当是 借；应付职工薪酬 贷；应交税费-个人所得税
238楼
2023-03-21 16:05:59
全部回复
陈海霞：回复邹老师 老师，那我的凭证从一月到12月都计提错了，怎么办呢
2023-03-21 16:32:52
邹老师：回复陈海霞做调整分录了
2023-03-21 16:44:49
陈海霞：回复邹老师 老师，那我怎么做调整分录
2023-03-21 17:00:38
邹老师：回复陈海霞借；应付职工薪酬 贷；所得税-个人所得税
2023-03-21 17:15:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 每攵9667678 发表的提问：
税务自查补交以前年度的个人所得税如何做计提的会计分录？手工帐
你好，是生产经营个人所得税，还是工资薪金个人所得税？
239楼
2023-03-22 14:56:35
全部回复
每攵9667678：回复邹老师 工资薪金个人所得税
2023-03-22 15:10:05
邹老师：回复每攵9667678借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
2023-03-22 15:24:21
每攵9667678：回复邹老师 我这只是补交以前年度的工资薪金个人所得税，也没有发放工资。那么计提时  借：以前年度损益调整  贷：应付职工薪酬       交纳时  借：应付职工薪酬   贷：银行存款   这样对吗？
2023-03-22 15:38:13
邹老师：回复每攵9667678你好，工资薪金个人所得税不通过税金及附加核算，而是通过应付职工薪酬核算的
2023-03-22 15:57:23
每攵9667678：回复邹老师 那以上账务处理有问题嘛？怎么做？
2023-03-22 16:21:29
邹老师：回复每攵9667678你好，是的，正确的分录应当是 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
2023-03-22 16:45:21
每攵9667678：回复邹老师 我账务里面应付职工薪酬期末余额为0，那么这样做的话应付职工薪酬借方为负数了
2023-03-22 16:55:24
邹老师：回复每攵9667678你好，你需要根据这个个人所得税金额，补计提相应工资金额才是的
2023-03-22 17:13:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 一生何求 发表的提问：
计提员工工资的时候，有个人所得税，分录应该怎样做？
计提工资借；管理费用等科目 贷应付职工薪酬 计提个人所得税借；应付职工薪酬 贷；应交税费
240楼
2023-03-22 15:09:35
全部回复
一生何求：回复邹老师 老师，那支付的时候呢？怎样做分录
2023-03-22 15:36:46
邹老师：回复一生何求借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
2023-03-22 15:59:24
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