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个人所得税会计分录怎么做
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 糟糕的保温杯 发表的提问：
(1)计算甲教授应纳的个人所得税并作出会计分录。 计算乙作家应纳个人所得税并做出会计分录。 计算丙教授应纳个人所得税。
你好 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬 应交税费---个人所得税
136楼
2023-02-09 16:52:03
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苳苳老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ K14614456398914 发表的提问：
我们公司承担员工的个人所得税 会计分录怎么做啊
计提时 借 管理费用(或销售费用或其它) 工资 贷 应交税金 应交个人所得税 应付职工薪酬付款时: 借 应交税金 应交个人所得税 应付职工薪酬 贷 银行存款
137楼
2023-02-09 17:04:37
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 竹 发表的提问：
那计提个人所得税怎么做分录
工资的个人所得税是代扣代缴的，是不是计提生产经营所得的个人所得税。如果是，分录是： 借：税金及附加 贷：应交税费——应交个人所得税
138楼
2023-02-09 17:23:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 切听风吟 发表的提问：
应交税费-应交个人所得税为负数怎么调整？会计分录怎么做呢？
你好，是缴纳了税款没有做计提分录导致的吗？
139楼
2023-02-12 18:30:55
全部回复
切听风吟：回复邹老师 做计提分录了，应该是少计提了
2023-02-12 18:55:20
邹老师：回复切听风吟你好，少计提了就补计提就是了
2023-02-12 19:10:08
切听风吟：回复邹老师 借:管理费用，贷应付职工薪酬，第二笔分录为借职工薪酬，贷应交税费应交个税，银行存款
2023-02-12 19:33:55
切听风吟：回复邹老师 少计提了，多交了，出现了负数
2023-02-12 20:02:57
邹老师：回复切听风吟你好，需要补计提 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税
2023-02-12 20:29:01
切听风吟：回复邹老师 这样的话应付职工薪酬就成负数了啊
2023-02-12 20:41:40
切听风吟：回复邹老师 应付职工薪酬为负数，该怎么调呢
2023-02-12 20:57:25
邹老师：回复切听风吟你好，你发工资的金额是不是多发了？
2023-02-12 21:12:07
切听风吟：回复邹老师 是的
2023-02-12 21:36:47
切听风吟：回复邹老师 没有吧
2023-02-12 21:52:10
切听风吟：回复邹老师 我的意思是个税少计提了，申报的时候多交税了，这样应交个税出现负数，这个负数不知道怎么处理
2023-02-12 22:12:17
切听风吟：回复邹老师 工资已经发完了
2023-02-12 22:30:21
邹老师：回复切听风吟你好，少计提了工资个人所得税，那说明有多发工资 多发工资退回，借；银行存款等科目，贷；应付职工薪酬 然后补计提个人所得税，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税
2023-02-12 22:47:05
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ a 偏袒. 发表的提问：
交单位职工的个人所得税怎么做分录，？预算会计呢？这个怎么处理
你好！ 借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
140楼
2023-02-12 18:38:11
全部回复
蒋飞老师：回复a 偏袒.预算会计 借：事业支出 贷：资金结存-货币资金
2023-02-12 19:01:46
蒋飞老师：回复a 偏袒.现金流量项目：支付给职工和为职工支付的现金流量
2023-02-12 19:20:44
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ kj_m9HHqoZ2A2qH 发表的提问：
个人所得税如何入账，需要计提吗？怎么计提、怎么了吗啊？会计分录怎么做？
借：生产成本、制造费用、销售费用、管理费用等（视员工岗位） 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保及公积金（单位部分） 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 应交税费——应交个人所得税 其他应付款——社保及公积金（个人部分） 借：应付职工薪酬——社保及公积金（单位部分） 其他应付款——社保及公积金（个人部分） 贷：银行存款 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
141楼
2023-02-12 18:57:41
全部回复
kj_m9HHqoZ2A2qH：回复岳老师 什么时候计提什么时候支付呀
2023-02-12 19:10:34
kj_m9HHqoZ2A2qH：回复岳老师 是不是在支付工资那里已经计提了个人所得税了
2023-02-12 19:34:45
岳老师：回复kj_m9HHqoZ2A2qH一般月底计提，次月支付，支付时代扣个税。
2023-02-12 19:50:17
kj_m9HHqoZ2A2qH：回复岳老师 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 应交税费——应交个人所得税 其他应付款——社保及公积金（个人部分）
2023-02-12 20:07:31
kj_m9HHqoZ2A2qH：回复岳老师 是不是这个分录计提
2023-02-12 20:34:39
kj_m9HHqoZ2A2qH：回复岳老师 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2023-02-12 20:53:55
kj_m9HHqoZ2A2qH：回复岳老师 这个分居支付
2023-02-12 21:22:43
kj_m9HHqoZ2A2qH：回复岳老师 ？
2023-02-12 21:50:57
岳老师：回复kj_m9HHqoZ2A2qH准确来讲，个税不叫“计提”。您写的第一个分录是“代扣”，第二个分录是“代缴”。
2023-02-12 22:09:00
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 天天 发表的提问：
个人为单位装修代开发票的附加税个人所得税会计分录怎么做？
个人还做账？？没太懂
142楼
2023-02-12 19:02:59
全部回复
天天：回复马老师 合同签订时，个人要求单位承担开票附加税和个人所得税这些要用。单位把这些税款怎样入账？
2023-02-12 19:25:38
天天：回复马老师 单位把这一部分税款费用入账，怎样做会计分录？
2023-02-12 19:36:43
马老师：回复天天这个意思是你们自己以个人身份去代开了发票是吗？？
2023-02-12 20:05:31
天天：回复马老师 是的，找到个人装修。
2023-02-12 20:15:33
马老师：回复天天忙着这部分不能计入外账，内账的话可以！ 这本来就是个人承担的。
2023-02-12 20:32:24
马老师：回复天天你金额多大税金这一块
2023-02-12 20:44:35
天天：回复马老师 1500
2023-02-12 20:58:55
马老师：回复天天那你计入费用，日后汇算清缴的时候不能税前扣除，要纳税调增。或者就找点费用发票顶一下，报销了！
2023-02-12 21:25:59
天天：回复马老师 不入费用能不能做到应交税费里边。
2023-02-12 21:36:09
马老师：回复天天不能，这就不是你们的税。
2023-02-12 21:52:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 练世美 发表的提问：
个人所得税要计提吗？做几笔分录，分录怎么做了
你好，是工资薪金个人所得税？
143楼
2023-02-13 16:25:27
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练世美：回复邹老师 是的工资薪金的
2023-02-13 16:56:00
邹老师：回复练世美你好计提借；应付职工薪酬贷；应交税费——个人所得税缴纳借；应交税费——个人所得税贷；银行存款
2023-02-13 17:10:54
练世美：回复邹老师 请问应伏职工明细是？
2023-02-13 17:23:51
邹老师：回复练世美你好，明细就是工资
2023-02-13 17:37:34
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
老师我们在跨区域预交增值税时有预交个人所得税。品目名称为经营所得，我这个个人所得税怎么计提？怎么做会计分录？
你好，同学。你是什么企业，还是个独，个体？
144楼
2023-02-13 16:36:23
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人生＆精彩：回复陈诗晗老师 我们是建筑企业，属于公司，但是跨区域不一样所以让我们预交了这个
2023-02-13 17:28:21
陈诗晗老师：回复人生＆精彩你是 借 应交税费 预交个税 贷 银行存款 你后面回机构所在地申报个税时，交纳的这个可以扣除
2023-02-13 17:43:25
人生＆精彩：回复陈诗晗老师 不用计提吗？
2023-02-13 18:03:39
陈诗晗老师：回复人生＆精彩你预交的时候不计提，只是预交处理就可以了。
2023-02-13 18:16:49
人生＆精彩：回复陈诗晗老师 不计提的话科目余额就会有余额哦。
2023-02-13 18:28:56
陈诗晗老师：回复人生＆精彩有余额是正常的，你实际 计提 交纳后就平账了
2023-02-13 18:49:21
人生＆精彩：回复陈诗晗老师 哦哦，那么计不计提都不影响对吧，如果不计提就会影响应交税费余额
2023-02-13 19:09:04
陈诗晗老师：回复人生＆精彩是的，你预交时不计提，应交税费是负债类，有余额是正常的
2023-02-13 19:31:45
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 破斧沉舟 发表的提问：
个人所得税退回，做账会计分录
你好 借 银行存款 贷 应交税费-应交个人所得税
145楼
2023-02-13 16:58:53
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 神采奕奕 发表的提问：
个人工资是10500，公司承担了他的个人所得税845，这个分录怎么做？计提和发放的会计分录？
一、 计提工资 借：管理费用——工资 贷：应付职工薪酬——工资 二、发工资时 借：管理费用——个税 贷：应交税费——应交个人所得税 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款
146楼
2023-02-13 17:14:58
全部回复
神采奕奕：回复李爱文老师 公司替这人缴纳的个人所得税记到哪里？
2023-02-13 17:40:09
李爱文老师：回复神采奕奕计入管理费用了，看发工资的分录
2023-02-13 17:56:15
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 潘潘 发表的提问：
应付工资30000，应交个人所得税2895，个人所得税费由雇主承担，实发30000，这个会计分录怎么做
应付工资30000，应交个人所得税“2895”，数字有误？我们是社会主义国家。 个人所得税费由雇主承担 借：管理费用--福利费 贷：应付职工薪酬--福利费
147楼
2023-02-14 17:00:18
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 鼠羊羊 发表的提问：
个人所得税如何先做会计分录
你好！ 个税是从工资扣除的 借：应付职工薪酬 贷：应交税费…应交个税
148楼
2023-02-14 17:28:20
全部回复
林木老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师,审计师,经济师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 晴立 发表的提问：
代扣代缴的个人所得税退税了 怎样做会计分录
同学，可以计入其他收益或者营业外收入
149楼
2023-02-14 17:36:44
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 背后的灯泡 发表的提问：
代开的租赁费发票发生的个人所得税怎么做会计分录
你好，是你单位取得租赁收入缴纳的税款？
150楼
2023-02-14 17:50:59
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