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个人所得税会计分录怎么做
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ ZXY。 发表的提问：
新政府会计制度中缴纳个人所得税的分录应该怎么做？
你好！ 借：其他应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 预算会计 借：事业支出（或行政支出） 贷：资金结存-货币资金
151楼
2023-02-15 16:24:42
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 朵朵 发表的提问：
代扣代缴个人所得税的会计分录咋么做
你好！计提时: 借:制造费用(或销售费用、管理费用、在建工程等科目)-工资 贷:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 贷:应缴税费-代扣代缴个人所得税 交纳个所税时: 借:应缴税费--代扣代缴个人所得税 贷:银行存款
152楼
2023-02-15 16:39:32
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 赵 发表的提问：
建安业企业预交所得税的会计分录怎么做，到了季末实际交所得税-预交所得税=应交所得税的会计分录怎么做
借：应交税费贷：银行存款　　　　　　　　　　　　　
153楼
2023-02-15 16:46:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 骆旭燕 发表的提问：
补缴16年1-10月个人所得税共3132元，怎么做会计分录呢
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
154楼
2023-02-15 17:07:25
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骆旭燕：回复邹老师 之前会计计提工资时没有计提个人所得税这部分，现在这样做分录会有应交税费的借方余额，怎么办？
2023-02-15 17:25:51
邹老师：回复骆旭燕借；应付职工薪酬 贷；应交税费 补做计提工资薪金个人所得税的分录
2023-02-15 17:40:35
骆旭燕：回复邹老师 补计提工资薪金个人所得税的分录，这部分费用是16年的，直接做到17年吗，要不要通过利润分配-未分配利润？
2023-02-15 18:00:36
邹老师：回复骆旭燕你好，计提个人所得税是不影响损益的
2023-02-15 18:14:25
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ JSJL7H 发表的提问：
老师，建筑业异地预缴个人所得税 完整会计分录 怎么做
你好 建筑业外出经营预交个人所得税，预交了就这样做分录 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 然后根据工资表的个人所得税做计提分录 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 然后根据工资表做计提工资，发放工资分录 这样应付职工薪酬，应交税费——个人所得税就没有余额了
155楼
2023-02-15 17:23:59
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JSJL7H：回复meizi老师 老师，我们没有发放工资的工资表，该怎么处理呢
2023-02-15 18:07:07
meizi老师：回复JSJL7H你好 到时你们后期确定了工资金额的可以做一个 到时候附计提 和发放分录后面
2023-02-15 18:28:20
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ A01牛角挂书 发表的提问：
个体中的个人生产经营所得个人所得税计提怎么做分录？
借：所得税费用 贷：应交税费-应交个人所得税
156楼
2023-02-19 18:19:27
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A01牛角挂书：回复文文老师 水利基金计提了？
2023-02-19 18:30:56
文文老师：回复A01牛角挂书借：税金及附加 贷：应交税费-应交水利基金
2023-02-19 18:57:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ smile 发表的提问：
您好老师，建筑业预缴的个人所得税会计分录怎么做呢
你好 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
157楼
2023-02-19 18:41:16
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 迷糊中 发表的提问：
老师如工资总额5500、有500是个人所得税、会计分录怎么做
借管理费用，5500贷应付职工薪酬。
158楼
2023-02-19 19:03:00
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郭老师：回复迷糊中借应付职工薪酬5500 贷，银行存款 应交税费500*3%
2023-02-19 19:16:11
迷糊中：回复郭老师 我工资1000实际发了900、100是税、1借管理费1000.贷应付职工薪酬1000、2贷应付职工薪酬1000、贷银行900，应交税金100。个人承担的怎么提现
2023-02-19 19:26:27
郭老师：回复迷糊中本来应该给他1000的工资，结果你给了人家900，这个不就是个人负担的吗？
2023-02-19 19:56:07
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 阴天的向日葵 发表的提问：
企业所得税中小微企业的所得税税收减免额怎么做分录?计入哪个会计分录?
按照减免后的所得税计提 如果你之前全额计提的 按照实际缴纳和计提的差额冲减所得税费用
159楼
2023-02-20 15:49:42
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阴天的向日葵：回复轶尘老师 负数冲减吗？但增值税和附加税的税收减免多计提的不是计入营业外收入吗？为什么企业所得税的减免是直接冲减所得税费用?
2023-02-20 16:04:42
轶尘老师：回复阴天的向日葵因为企业所得税结转损益之后计提的 和经营无关 不能计入营业外收入
2023-02-20 16:18:57
阴天的向日葵：回复轶尘老师 营业外收入不是也是和经营无关的收入吗？
2023-02-20 16:30:25
轶尘老师：回复阴天的向日葵所得税是税后利润计提的 所以不能计入损益类科目
2023-02-20 16:40:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
个人所得税不计提怎么样做分录
借；应交税费 贷；银行存款
160楼
2023-02-20 16:07:51
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丽丽：回复邹老师 这个已扣款是做的分录，发工资时怎样做
2023-02-20 16:20:08
邹老师：回复丽丽借；应付职工薪酬 贷；银行存款 应交税费
2023-02-20 16:39:56
丽丽：回复邹老师 不平吖
2023-02-20 16:54:54
邹老师：回复丽丽你好，怎么会不平呢，计提的是工资总额，发放的是扣除了个人所得税之后的金额
2023-02-20 17:18:11
丽丽：回复邹老师 计提是47072.73，发放是45274.53，扣了个人所得税1798.2
2023-02-20 17:42:55
邹老师：回复丽丽借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 47072.73 计提个人所得税 借；应付职工薪酬 贷；应交税费 1798.2 发放工资 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目 45274.53
2023-02-20 18:09:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 小 米 高 翔 发表的提问：
老师 计提个人所得税，分录怎么做？
你好，是工资薪金个人所得的计提吗？ 
161楼
2023-02-20 16:33:24
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小 米 高 翔：回复邹老师 嗯！我已经做了，计提个税 借:应付职工薪酬 贷:应交税费-个人所得税 缴纳个税 借:应交税费-个人所得税 贷:银行存款 这个月申报个税，有一个员工工资7000多，扣了个人所得税！老师是这样做分录吗？
2023-02-20 16:54:08
邹老师：回复小 米 高 翔你好，工资薪金个人所得税计提，扣缴是这样做分录的 
2023-02-20 17:18:50
曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ Lcat 发表的提问：
老师，计提个人所得税怎么做分录？
你好，个人所得税是代扣代缴，也就是说在发放工资时进行扣缴，因此不是计提
162楼
2023-02-20 16:38:37
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Lcat：回复曼曼老师 老师，有工资和个税怎么做计提工资和个税的分录
2023-02-20 17:11:47
Lcat：回复曼曼老师 只做工资的计提吗
2023-02-20 17:29:28
曼曼老师：回复Lcat你好，是的，工资和社保是需要计提的
2023-02-20 17:55:02
Lcat：回复曼曼老师 老师，那我们这个月应付工资是70000，个人所得税是60，分录应该怎么做呢，从计提到发放，银行扣了70000
2023-02-20 18:18:40
曼曼老师：回复Lcat计提工资 借:管理费用 贷:应付职工薪酬--工资 工资是计提了,次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢? 1.发放工资时 借:应付职工薪酬--工资 应交税费--应交个人所得税 库存现金/银行存款 3.上交个人所得税 借:应交税费--应交个人所得税 贷:银行存款
2023-02-20 18:37:06
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 祝福 发表的提问：
建筑业企业在外地预缴，有企业所得税又有个人所得税，如何做帐，会计分录怎么做？
做正常的预交税款，按项目进行做账务处理。不能冲销正常的缴税项目
163楼
2023-02-20 17:02:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 4班黄贤有 发表的提问：
计提增值税，个人所得税，企业所得税，怎么做分录了
您好 请问是小规模纳税人么
164楼
2023-02-21 15:46:04
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4班黄贤有：回复bamboo老师 一般
2023-02-21 16:10:38
bamboo老师：回复4班黄贤有借： 应交税费——应交税费——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 借：应交税费——个人所得税 贷：银行存款 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税
2023-02-21 16:34:21
4班黄贤有：回复bamboo老师 那个企业所得税，是先计提，在结转，后缴纳的吗？还是怎么样
2023-02-21 16:59:25
bamboo老师：回复4班黄贤有企业所得税，是先计提 然后结转到本年利润科目 次月申报后缴纳
2023-02-21 17:15:22
4班黄贤有：回复bamboo老师 次月几号交
2023-02-21 17:29:16
bamboo老师：回复4班黄贤有次月申报后就缴纳啊 您什么时候申报 就可以什么时候缴纳
2023-02-21 17:44:01
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 开心美美 发表的提问：
老师你好！请问代扣个人所得税的会计分录具体怎么做？
看我截图这个，你看我这个截图，
165楼
2023-02-21 15:54:47
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