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个人所得税会计分录怎么做
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ AA*天使宝贝 发表的提问：
涉及个人所得税，保险的会计分录是怎么做的，
看截图，这个保险是社保吗，还是啥，
61楼
2022-12-28 17:22:30
全部回复
AA*天使宝贝：回复maize老师 有用其他应收款表示的吗
2022-12-28 17:46:34
maize老师：回复AA*天使宝贝可以这个是可以， 其他应收款的话，就是你先付了社保，然后要再跟职工收取的，所以用其他应收款。 其他应付款的话就是，你先把职工这个钱扣下来了，以后再去交社保，所以用其他应付款。
2022-12-28 18:08:21
AA*天使宝贝：回复maize老师 好的，谢谢老师，问一下计提工资的话是计提应发数还是实发数呢？发工资借应付职工薪酬是实发还是应发呢
2022-12-28 18:23:02
maize老师：回复AA*天使宝贝计提工资的话是计提应发数 没有扣个税，扣个人社保，个人公积金之前工资，也是应发
2022-12-28 18:46:12
AA*天使宝贝：回复maize老师 计提工资： 借管理费用 10000 贷应付职工薪酬 这里应付职工薪酬 10000 发工资：借应付职工薪酬 10000贷：应交税费-应交个人所得税 100 银行存款9700 其他应收款 200 就是计提的应付职工薪酬10000，是不是和发工资时候,应付职工薪酬金额必须是一致的啊？还是可以后期再调整
2022-12-28 19:14:53
AA*天使宝贝：回复maize老师 就是有没有那种可能，计提工资应付职工薪酬是应发数10000，发工资了应付职工薪酬 成了12000了，中间这个差额2000怎么做分录啊？
2022-12-28 19:28:19
maize老师：回复AA*天使宝贝这个后续不对可以再去调整，这个计提是暂估意思，不一定就对上，
2022-12-28 19:44:50
maize老师：回复AA*天使宝贝补计提，借管理费用 2000 贷应付职工薪酬 2000
2022-12-28 20:04:41
AA*天使宝贝：回复maize老师 哦哦，懂了。后续是发完工资看到不对可以接着调整吗？还是要等到下个月计提的时候在调整呢，要是等到下个月不是一直会不对吗，以后也不一定对上，是不是允许可以一直对不上
2022-12-28 20:22:08
maize老师：回复AA*天使宝贝可以这个，是可以对不上，你后续实际发再调就可以
2022-12-28 20:50:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 等待的小海豚 发表的提问：
工程项目预交的个人所得税会计分录怎么做
你好 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
62楼
2022-12-28 17:38:42
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 燕子 发表的提问：
股权转让缴纳的个人所得税怎么做会计分录
你好 这个个税应该是股东出的 公司承担走营业外支出
63楼
2022-12-28 17:57:36
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 轻描淡写 发表的提问：
个人所得税由公司交纳，计提，缴纳会计分录怎么做？
你好，工资，个税你们单位承担是吗。
64楼
2022-12-28 18:25:12
全部回复
轻描淡写：回复郭老师 是的
2022-12-28 18:50:01
郭老师：回复轻描淡写借营业外支出贷银行存款。
2022-12-28 19:10:55
轻描淡写：回复郭老师 不能做为公司费用吗？计入应付职工薪酬？
2022-12-28 19:33:57
郭老师：回复轻描淡写你如果加到工资里，然后从工资里扣除，可以做费用，通过应付职工薪酬。
2022-12-28 20:03:38
轻描淡写：回复郭老师 借：应付职工薪酬～工资，贷：个人所得税吗？
2022-12-28 20:22:09
郭老师：回复轻描淡写你好，计提是在工资里，是这么做。
2022-12-28 20:49:24
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 斌斌 发表的提问：
计提个人所得税和缴纳个人所得税怎么做分录
借管理费用工资贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷，应交税费应交个人所得税。
65楼
2022-12-28 18:41:59
全部回复
东老师：回复斌斌借应交税费应交个人所得税贷银行存款。
2022-12-28 18:56:49
斌斌：回复东老师 要做3笔分录
2022-12-28 19:10:01
东老师：回复斌斌为什么要做三笔的会计分录呢？
2022-12-28 19:34:28
斌斌：回复东老师 3个借贷？不是3笔？
2022-12-28 19:57:19
东老师：回复斌斌我说的这不就是计提和缴纳的会计分录。
2022-12-28 20:10:52
斌斌：回复东老师 麻烦帮我做一次我看看，银行支付
2022-12-28 20:27:51
东老师：回复斌斌你按照我这儿计提和支付不就行吗。
2022-12-28 20:44:57
斌斌：回复东老师 是不是这样
2022-12-28 21:09:24
东老师：回复斌斌你这么做也没问题。
2022-12-28 21:19:24
斌斌：回复东老师 那具体要怎么做呢
2022-12-28 21:36:11
东老师：回复斌斌具体就是我上面给您发的会计分录呀。
2022-12-28 21:49:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ LL 发表的提问：
个体工商户缴的个人所得税的生产经营所得的会计分录怎么做？
你好 借；应交税费——生产经营所得个人所得税 贷；银行存款
66楼
2023-01-02 11:06:22
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 暖心 发表的提问：
计提和缴纳个体工商户的个人所得税会计分录怎么做？
您好 计提的时候，可以借所得税贷应交税费——应交个人所得税，缴纳，借应交税费——应交个人所得税贷银行存款
67楼
2023-01-02 11:12:04
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 秀秀 发表的提问：
帮员工交个人所得税，公司承担，怎么做会计分录？？
借；应交税费 贷；银行存款
68楼
2023-01-02 11:27:00
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 搞怪的黑夜 发表的提问：
发放年终奖 要缴纳个人所得税 会计分录怎么做
借管理费用 贷应付职工薪酬，年终奖，借应付职工薪酬 年终奖 贷应交税费 应交个人所得税，银行，缴纳个税做借应交税费 应交个人所得税 贷银行
69楼
2023-01-03 17:20:32
全部回复
搞怪的黑夜：回复maize老师 三部？
2023-01-03 17:41:40
搞怪的黑夜：回复maize老师 1.借管理费用 贷应付职工薪酬，年终奖，2.借应付职工薪酬 年终奖 贷应交税费 应交个人所得税，银行，3.缴纳个税做借应交税费 应交个人所得税 贷银行
2023-01-03 17:52:01
maize老师：回复搞怪的黑夜是的，你说的是对的这个
2023-01-03 18:14:33
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 1184368902 发表的提问：
老师，应扣职工的个人所得税会计分录怎么做呀？
看这个截图这个，你看截图，
70楼
2023-01-03 17:33:47
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ ??新 发表的提问：
建筑业异地预缴个人所得税款会计分录怎么做？
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
71楼
2023-01-03 17:40:37
全部回复
??新：回复邹老师 怎么计提？
2023-01-03 17:52:54
邹老师：回复??新你好，这个是工资薪金个人所得税？
2023-01-03 18:09:48
??新：回复邹老师 是的
2023-01-03 18:38:34
邹老师：回复??新你好，根据工资表的应交个人所得税金额 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税
2023-01-03 19:01:55
??新：回复邹老师 不是根据工资表预缴，是异地税务局代征个人所得税-工资薪金所得，按照代缴增值税2%预缴的
2023-01-03 19:23:05
邹老师：回复??新你好，预交做这个分录（这个不是根据收入乘以一定比例预交的） 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 然后根据工资表的应纳税额做这个分录 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 针对预交，计提个人所得税的分录有什么疑问？
2023-01-03 19:37:05
??新：回复邹老师 这个预缴金额不是根据工资表来的，是根据异地工程金额预缴的，你的借：应付职工薪酬，贷：应缴税费，这个应付职工薪酬一直挂着吗？
2023-01-03 19:58:31
邹老师：回复??新你好，预交，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 计提，借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 计提 工资了工资，发放了之后应付职工薪酬科目就没有余额了 计提工资，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬 实际支付工资，借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目
2023-01-03 20:22:33
??新：回复邹老师 异地工程预缴个税，不是发工资交个税
2023-01-03 20:48:18
邹老师：回复??新你好，我知道是因为建筑业外出经营预交个人所得税，预交了就这样做分录 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 然后根据工资表的个人所得税做计提分录 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 然后根据工资表做计提工资，发放工资分录 这样应付职工薪酬，应交税费——个人所得税就没有余额了
2023-01-03 21:14:49
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 悲凉的小伙 发表的提问：
1、劳务费代扣的个人所得税如何上交税务局？2、学校的基本户利息上交财政如何做分录？ 3、工程的设计费、监理费、造价咨询如何做会计分录？
1.按劳务报表正常申报处理 2.借 应交财政 款 贷 银行存款 3.借 管理费用或XX成本 贷 银行存款
72楼
2023-01-03 18:04:54
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 深情的冰棍 发表的提问：
个人所得税利息股息红利所得应该是怎么做会计分录凭证
你好，你是问公司分红的分录吗
73楼
2023-01-03 18:29:58
全部回复
深情的冰棍：回复朴老师 是这样的，我把前几年的个人所得税利息股息红利所得都还没算，就在2019年一次性都给算了一下，咧如销售额*2%的基数，我之前做的是借应付利润贷现金
2023-01-03 19:01:02
深情的冰棍：回复朴老师 这样做可以吗
2023-01-03 19:19:29
朴老师：回复深情的冰棍可以的，可以一块计算的
2023-01-03 19:31:56
深情的冰棍：回复朴老师 我给做会计分录借应付利润贷现金
2023-01-03 19:52:24
深情的冰棍：回复朴老师 税务管理员说个人所得税股息红利所得是从2018年就不可以这样做了，现在
2023-01-03 20:17:56
朴老师：回复深情的冰棍分配的金额乘以20%，可以一块分红，但是个人所得税税率是20%
2023-01-03 20:42:44
深情的冰棍：回复朴老师 现在我已经入账了，管理员说我1月份的资产负债表的应付利润金额和10月份的金额不一样的，我做了一笔借应付利润贷现金，所以金额有所变动，现在是企业所得税汇算清缴吗，我要把这笔金额给调出来要怎么处理金额比较大
2023-01-03 20:54:13
深情的冰棍：回复朴老师 分配的金额乘以20%，可以一块分红，但是个人所得税税率是20%会计分录要做借未分配利润贷现金吗
2023-01-03 21:13:01
朴老师：回复深情的冰棍直接调增就可以了哦
2023-01-03 21:28:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 2086324840 发表的提问：
金蝶软件做账，计提工资只有个人所得税时如何做分录，实际缴纳个人所得税分录，计提多了分录怎么做，计提少了分录怎么做
你好，计提多了就冲销计提，少了就补充计提 冲销计提 借；应交税费 贷；应付职工薪酬 补计提 借；应付职工薪酬 贷；应交税费
74楼
2023-01-04 17:57:55
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ Pluto 发表的提问：
预算会计实操中19/88中缴纳单位保险、公积金应该要做分录，资金发生了变化就应该做预算会计分录！业务20缴纳个人所得税同理都应该做分录。这样对吗
你好，对的，满意请给五星好评，谢谢
75楼
2023-01-04 18:20:23
全部回复
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