高小英：回复张艳老师 缴纳生产经营所得税

张艳老师：回复高小英是的，缴纳生产经营所得的个税。

～JuanJuanHe～：回复玲老师 公司代扣代缴个人所得税

玲老师：回复～JuanJuanHe～借应付职工薪酬，贷应交税费， 应交个税贷银行存款。

～JuanJuanHe～：回复玲老师 好的，如果代扣代缴劳务费分录怎么做？

玲老师：回复～JuanJuanHe～你好 借成本费用 贷银行 应交税费 借应交个税 贷银行  

～JuanJuanHe～：回复玲老师 公司临时请外面专家讲课发生的劳务费， 分录：借：管理费用-劳务费 贷：银行存款 借：应交税费-个税 贷：银行存款 无需计提这样做对吗？

玲老师：回复～JuanJuanHe～你好   不对  这样个税不平 

～JuanJuanHe～：回复玲老师 那麻烦老师写详细点的分录给我吗？我不对在哪里？

玲老师：回复～JuanJuanHe～你好   你好 借成本费用 贷银行  借应交税费个税 贷银行 

～JuanJuanHe～：回复玲老师 老师，没明白我的分录错在哪里？ 老师做的：借成本费用 贷银行 借应交税费个税 贷银行 我做的：借：管理费用-劳务费 贷：银行存款 借：应交税费-个税 贷：银行存款

玲老师：回复～JuanJuanHe～你好  不能直接用这个借：管理费用-劳务费   这是计提工资 时用  

玲老师：回复～JuanJuanHe～ 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

Luck Fairy：回复袁老师 这个企业的承包承租到底算什么的？

Luck Fairy：回复袁老师 2月份有收入，那三月初扣款，2月的账上要计提上去么

袁老师：回复Luck Fairy管理费用，是的2月计提

??：回复老江老师 你好，老师 公司企业所得税是按核定征收的，计提放入所得税费用是否妥当呢？

老江老师：回复??不行！不能列入所得税费用科目！

??：回复老江老师 只能列入营业外支出（这个不能税前列支，要做纳税调整的）

老江老师：回复??咱是核定征收，列入其他成本类科目也没问题

宋生老师：回复爱笑的流沙您好！不管是谁交，分录都是一样的，只是金额不同。发放时： 借：应付工资 贷：现金或银行 应交税金-应交个人所得税 交税： 借：应交税金-应交个人所得税 贷：银行存款

何老师13：回复机灵的项链同学您好。打快了字。缴纳个税时。借：应交税费-应交个人所得税 贷：零余额账户用款额度 借：事业支出 贷：资金结存-零余额用款额度

何老师13：回复机灵的项链如果满意回答，请给五星好评，谢谢乖乖。

随便：回复瑜老师 计提所得税嘞？还是不需要计提

瑜老师：回复随便有发生就需要计提 借 所得税费用 贷 应交税费 所得税