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企业会计核算中常用的待摊费用
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 家有一宝 发表的提问：
老师，筹建期，公司采用企业会计准则，那土地的摊销分录是借：长期待摊费用－开办费 贷：累计摊销 对吗？
对的
106楼
2022-12-20 06:02:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.23w
引用 @ 风轻～云淡 发表的提问：
开办期企业，房租计入待摊费用-房租，水电费计入长期待摊费用-开办费，这样对么
您好！不建议你这样，建议你都按正常计入管理费用-水电费等
107楼
2022-12-21 04:48:00
全部回复
风轻～云淡：回复宋生老师 房租也需要计入管理费用么
2022-12-21 05:04:11
宋生老师：回复风轻～云淡你好！是的。都计入管理费用。
2022-12-21 05:19:09
风轻～云淡：回复宋生老师 @宋老师:不用管现在还是开办期么
2022-12-21 05:37:26
宋生老师：回复风轻～云淡你好！是的。因为什么期间是开办期根本没有一个明确的规定
2022-12-21 05:50:44
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ bU ╭♥、習慣的寂寞 发表的提问：
审核报告中显示设计劳务费挂账“长期待摊费用”，未通过“预付账款”核算，应该怎么处理呢
是不是支付的劳务费没有取得发票，您计入了长期待摊费用科目的借方？
108楼
2022-12-21 05:05:29
全部回复
bU ╭♥、習慣的寂寞：回复方亮老师 有发票的，原来是从生产成本里转出来的到 长期待摊费用的
2022-12-21 05:26:03
方亮老师：回复bU ╭♥、習慣的寂寞你们单位具体从事什么业务？请您详细的描述一下1楼业务的来龙去脉。
2022-12-21 05:44:26
bU ╭♥、習慣的寂寞：回复方亮老师 这是之前的两张凭证和审计报告中的问题。是设计院的设计费用
2022-12-21 06:01:05
bU ╭♥、習慣的寂寞：回复方亮老师 ？
2022-12-21 06:25:46
方亮老师：回复bU ╭♥、習慣的寂寞调整分录如下： 借：预付账款 贷：长期待摊费用
2022-12-21 06:49:14
bU ╭♥、習慣的寂寞：回复方亮老师 为什么不能计入长期待摊费用呢
2022-12-21 07:01:49
bU ╭♥、習慣的寂寞：回复方亮老师 调整分录做完后还要怎么做？跨年度费用怎么处理
2022-12-21 07:24:28
方亮老师：回复bU ╭♥、習慣的寂寞如果摊销期超过1年可以计入长期待摊费用也可以计入预付账款，既然审计已经指出，您可以调整的。
2022-12-21 07:37:26
bU ╭♥、習慣的寂寞：回复方亮老师 那我金额就按照长期待摊的那个金额转过去吗
2022-12-21 07:57:14
方亮老师：回复bU ╭♥、習慣的寂寞是滴。
2022-12-21 08:11:46
bU ╭♥、習慣的寂寞：回复方亮老师 预付账款下面二级分录选其他吗？预付账款要选辅助项目供应商怎么弄
2022-12-21 08:27:48
方亮老师：回复bU ╭♥、習慣的寂寞1、是的。 2、填写销售方的名称即可。
2022-12-21 08:52:10
bU ╭♥、習慣的寂寞：回复方亮老师 是这样分录吗，供应商不能写个人怎么办
2022-12-21 09:08:55
bU ╭♥、習慣的寂寞：回复方亮老师 是这样吗
2022-12-21 09:28:53
方亮老师：回复bU ╭♥、習慣的寂寞1、分录正确。 2、供应商可以设置为个人名字的，财务软件有很多品牌的，每种品牌又分很多版本的，在操作上有一定的差异，具体操作方法建议咨询相关软件的售后人员或者查看说明书。
2022-12-21 09:39:03
bU ╭♥、習慣的寂寞：回复方亮老师 我们这边说供应商不能添加个人
2022-12-21 10:05:28
方亮老师：回复bU ╭♥、習慣的寂寞具体操作方法建议咨询相关软件的售后人员或者查看说明书。
2022-12-21 10:31:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 贤惠的树叶 发表的提问：
老师，《工业企业-贝尔斯照明》中企业预付明年报刊阅读费，它属于一年内摊销，是不是用待摊费用啊？长期待摊费用我理解为1年以上的摊销入长期待摊？这个有点迷糊，谢谢老师
个人理解应当计入待摊费用
109楼
2022-12-21 05:25:50
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
那之前是摊销，7月再改为入当月费用，这样除了说会计核算不一致外，没什么其它影响了吧？
你好，属于没有按一致性要求核算，也不符合权责发生制规定，属于账务处理错误的
110楼
2022-12-21 05:36:45
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o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 实际情况如果是这样呢，实际情况就是一个月受益的就入一个月，要摊销的就摊销，这样也没什么问题啊
2022-12-21 05:54:47
邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，实际情况就是一个月受益的就入一个月，要摊销的就摊销这样才是符合规定的 之前你提到的 7月再改为入当月费用（一次性计入）这样是不符合账务处理规定的
2022-12-21 06:16:21
o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 我不是这个意思，难道是我没表达清楚，我的意思是说以前已经记入长期待摊的不改，新发生的就直接记入费用，
2022-12-21 06:39:49
邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，举个例子吧 比如充值10万，计入预付账款10 5月份消费2万，计入费用2万 6月份没有消费，不需要计入费用 7月份消费1万，计入费用1万 消费多少计入多少
2022-12-21 07:07:16
o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 想问一下备注那里写了2017年10月但是发票日期开的是2018年4月。那我可以直接做费用吗
2022-12-21 07:32:39
邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，是2018年4月份开具的发票，但是这个费用应当属于2017年10月份一个月？
2022-12-21 07:47:16
o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 就是实际发生时间是2017年，但是发票开具日期是2018年
2022-12-21 08:03:34
邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，这种情况通过以前年度损益调整一次性核算的
2022-12-21 08:22:14
o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 不是吧
2022-12-21 08:46:56
o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 但是2017年都没有做费用阿
2022-12-21 09:12:14
邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，没有做的费用涉及跨年，所以一次性计入以前年度损益调整科目核算的
2022-12-21 09:36:03
o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 还调整以前年度，2017年汇算清缴都完了
2022-12-21 10:05:44
邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，是的，这个属于以前年度的费用，而不是18年，就需要通过以前年度损益调整核算的
2022-12-21 10:19:19
o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 电商平台有很多费用发票开回来，如果只是用到一部份，还有很多没有抵扣放在那里有没有什么问题的？
2022-12-21 10:46:26
邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，没有抵扣完的结转以后月份抵扣就是了
2022-12-21 11:05:25
o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 那可以先全部开回来是吗，如果一直都不抵扣呢？
2022-12-21 11:27:23
邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，可以开回来，也可以等到你需要认证的时候开过来 不抵扣你可以不认证那么多
2022-12-21 11:41:09
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 立夏^v^ 发表的提问：
老师，学堂问答回答里有老师回复小企业会计制度里没有“长期待摊费用”这个科目，可是我在下载工具中下载的“小企业会计准则下的会计科目”是有“长期待摊”科目的，适用小企业会计准则的企业对应适用的就是‘小企业会计制度’，我这样理解有问题吗，请老师解惑，谢谢
小企业会计制度 有长期待摊费用，这个小企业会计准则，和企业会计准则是没有待摊费用 ，长期待摊费用是有的，小企业会计制度这个作废了，现在是用的是小企业会计准则，
111楼
2022-12-21 06:00:00
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立夏^v^：回复maize老师 好的，谢谢老师。
2022-12-21 06:15:50
maize老师：回复立夏^v^好的，我先回复别的学员了
2022-12-21 06:31:15
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