四毛呀：回复邹老师 是征收前减免的

四毛呀：回复邹老师 但是我计提是在上个月就计提了，计提的金额是包括减免的金额的，这个月缴税扣款的时候就有减免做的税，那我怎么针对减免的这部分所得税做分录啊 我上个月的账都做了

邹老师：回复四毛呀你好，借；应交税费——企业所得税 贷；所得税费用 做这个调整分录

四毛呀：回复邹老师 那我的说的税费用不就成负的吗？这样没有问题吗

邹老师：回复四毛呀你好，冲销上个月的，如果你这个月没有计提，就会导致这个月是负数的

四毛呀：回复邹老师 在上一期的时候我的所得税费用都结转到本年利润了

邹老师：回复四毛呀你好，你这期也结转就是了 借；应交税费——企业所得税 贷；所得税费用 借；所得税费用 贷；本年利润

四毛呀：回复邹老师 我一般都是在季度末的时候计提的

邹老师：回复四毛呀你好，之前多计提了，那之后月份把多计提的冲销就是了

四毛呀：回复邹老师 可以这样是吧？ 我一般都是季度末的时候结转的

四毛呀：回复邹老师 可以这期不结转，季度末的时候一起结转吗

邹老师：回复四毛呀你好，你之前季度计提多了，发现就可以在当月冲销的 正常是季度末月根据实际应纳税额计提

四毛呀：回复邹老师 我已经按照你说的方法在十月的账里面调整了 借；应交税费——企业所得税 贷；所得税费用 借；所得税费用 贷；本年利润

邹老师：回复四毛呀你好，还有什么疑问吗

四毛呀：回复邹老师 就是这样的，金额就是减免的金额是吧

邹老师：回复四毛呀你好，是的，是这样的

四毛呀：回复邹老师 隔月调整应该没事吧

邹老师：回复四毛呀你好，没有问题，发现的时候做相应调整就是了

四毛呀：回复邹老师 这个退款怎么做之前没有挂账

邹老师：回复四毛呀你好，先把之前付款分录补上 借；应付账款 贷银行存款 退款 借；银行存款 贷；应付账款

四毛呀：回复邹老师 我公司直接将研发费用做到管理费用（管理费用-研究费用），就没有后面研发费用转到管理费用这个环节。这样的做法可行吗

邹老师：回复四毛呀你好，不可以的，应当先通过研发费用核算，不符合资本化月底转到管理费用才是的

四毛呀：回复邹老师 有专门的二级科目，这样会影响扣除吗

邹老师：回复四毛呀你好，如果是研发的支出，应当通过研发费用核算，然后转入管理费用或无形资产才是的 计入科目错误需要做调整，不影响企业所得税税前扣除

可乐妈咪：回复朴老师 现在老板的意思是以前不管，以前也没有帐，只是老板娘自己管好钱这块，现在想重新建账，以前的业务不管，因为我们是装修的，老板只把店里的前期费用跟我报一下，这样没法做报表？做利润表呢？

可乐妈咪：回复朴老师 我现在知道的期初数只有管理费用➕租金➕店里装修➕固定资产，别的没有，老板也没有帐

朴老师：回复可乐妈咪这样没法做表，不平的

思念：回复邹老师 那凭证怎么写，

邹老师：回复思念你好。流水账是不需要写凭证的

思念：回复邹老师 那用明细账本登记一下行吗

邹老师：回复思念可以的

真：回复李爱文老师 能具体说一下工作吗？需要录凭证吗？月末结转、做报表等

阳光海岸：回复邹老师 不小心认证了，咋处理啊

邹老师：回复阳光海岸你好，认证了就只能抵扣票面税额了

阳光海岸：回复邹老师 不能做转出吗

邹老师：回复阳光海岸你好，可以转出，然后全额抵扣

邹老师：回复爱笑的流沙借：销售费用 贷；银行存款等科目

小木木：回复邹老师 可是我没有做金税3.0公测会怎么样

邹老师：回复小木木你好，公测是做什么

小木木：回复邹老师 就是测新系统能不能用，哪位上海大神指教一下

邹老师：回复小木木这个问题就需要咨询当地的税务部门了

小木木：回复邹老师 电话打不通下班时间

邹老师：回复小木木你好，你可以等星期一再咨询

小木木：回复邹老师 今天是最后一天，一个周末都要在惶恐不安中度过了

邹老师：回复小木木你可以在学堂答疑群提问，看是否有老师熟悉上海那边的规定

馨元：回复袁老师 那现在做 借：银行存款 50000 贷：预收账款 50000 借：应交税费--预缴增值税 7264.96 贷：银行存款 7264.96 下个月开出发票做分录 借：预收账款 50000 贷：主营业务收入 42735.04 应交税费--应交增值税（销项税额） 7264.96 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 7264.96 贷：应交税费--预缴增值税 7264.96 后面是这样结转的？

袁老师：回复馨元是的

馨元：回复袁老师 袁老师，我企业业务量不多，这个月就这笔，这批货是买回来直接转卖的，货款收到的是50000，票没开，付给采购方42000（本月做预付账款），采购方的发票还没开过来，如果我这个月预缴了增值税，下个月收到采购方开过来的专票，会计分录是这样做吗？ 借：原材料 35897.44 应交税费-应交增值税（进项税额） 6102.56 贷：预付账款 42000 但是我的增值税已经预缴了，这个进项税额是不只有之后再开发票才能抵扣掉了？ 谢谢老师

袁老师：回复馨元是的啊，开票以后抵吧