紫苏：回复王超老师 意思按照工资算？

王超老师：回复紫苏是的，这个也是一种工资的

☀：回复韦老师 保安服务有限公司

☀：回复韦老师 每月合作单位会把保安的工资和管理费用一同转给我们公司，这块我不知道应该怎样去入账。

韦老师：回复☀计入主营业务成本科目

Miss施：回复小惑老师 不需要申报个税吧？如果旅游现金补贴是不就要申报个税

小惑老师：回复Miss施你好，这个你要看你当地政策是否有免税规定，如果没有就要缴纳个税

阳光fgh：回复maize老师 收到老师

maize老师：回复阳光fgh好的，我看法这个是为了安全做检测做劳保费

阳光fgh：回复maize老师 对对对 老师

maize老师：回复阳光fgh好的我先回复别的学员了

晴川历历：回复宋生老师 如果工程施工企业使用的会计科目与其他企业不一样的话，那资产负债表和利润表和其他企业是一样的吗？请问工程施工-合同成本完工后具体转到哪个科目里呢？

宋生老师：回复晴川历历您好！合同完工时，xxx合同段工程结算科目余额与相关工程施工合同的“工程施工”科目对冲 借：工程结算——xxx合同段 贷：工程施工——合同成本——xxx合同段 工程施工——合同毛利——xxx合同段 根据确认当期合同收入，结转成本。 　　借：主营业务成本 　　　　工程施工——合同毛利——XXX合同段 　　　贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税

晴川历历：回复宋生老师 老师好，请问上边分录中的主营业务成本等于工程施工-合同成本吗？

宋生老师：回复晴川历历您好！是的。

海阔天空：回复meizi老师 老师，社保咋做会计分录

meizi老师：回复海阔天空你好 ；      1.计提工资  借：管理费用等贷：应付职工薪酬——工资  2.计提社保和公积金（企业部分）  借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——社保  应付职工薪酬-公积金 3.次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应付款——社保(个人部分)  其他应付款-公积金（个人部分） 应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4.上交社保公积金  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  -      公积金（企业部分） 其他应付款——社保(个人部分) -      其他应付款-公积金（个人部分）  贷：银行存款或现金  5.上交个人所得税  借：应交税费——应交个人所得税  贷：银行存款或现金  

海阔天空：回复meizi老师 老师，商业险入账需要发票吗

meizi老师：回复海阔天空你好；需要发票的。肯定要有合理发票的