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会计准则与税收处理的矛盾
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
老师这两题的答案是不是矛盾 会计报酬率 到底选哪个
会计报酬率需要知道成本和收入 本题中无法确定
106楼
2023-01-29 16:56:48
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 优美的学姐 发表的提问：
您的关于客户返利的处理符合收入会计准则吗？
你好，请补充完整你的问题或者原问题下面追问哦
107楼
2023-01-29 17:20:03
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 沉默的豌豆 发表的提问：
请问小企业会计准则中原材料与在材料采购怎么区分和处理
材料采购：本科目核算小企业采用计划成本进行材料日常核算、购入材料的采购成本。 原材料：本科目核算小企业库存的各种材料。包括：原料及主要材料、辅助材料、外购半成品（外购件）、修理用备件（备品备件）、包装材料、燃料等的实际成本或计划成本。
108楼
2023-01-29 17:47:59
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ .持之以恆` 发表的提问：
小企业会计准则与一般企业会计准则的区别？
小企业的话，比如不用计提减值，融资租赁处理的时候，不涉及未确认融资费用；涉及以前年度调账的，不通过以前年度损益调整，直接在今年处理等等。 总之，处理起来，是比较简单的哦
109楼
2023-01-30 16:43:33
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.持之以恆`：回复许老师 老师我做过几家账，都是小企业会计准则，怎么还能在软件枪带出来，以前年度损益调整这个科目，是软件设置错了吗？
2023-01-30 17:10:47
许老师：回复.持之以恆`按照规定，小企业会计准则，是不需要的。 这个的话，可能是软件科目固定的，不管你选择那种准则哈。。。 它有，你可以不选择的哦。。。
2023-01-30 17:27:25
.持之以恆`：回复许老师 适用小企业会计准则的企业，20年收到19年的费用票就可以直接做到费用里进当年损益了
2023-01-30 17:44:50
许老师：回复.持之以恆`嗯嗯，是这样处理的哦
2023-01-30 18:05:20
.持之以恆`：回复许老师 老师，不论一般人还是小规模纳税人，适用小企业会计准则，在会计账务处理上都是一致吧
2023-01-30 18:26:16
许老师：回复.持之以恆`嗯嗯，这个是的哦。当然，有无进项税的问题，还是要区分的
2023-01-30 18:51:51
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师好，请问企业会计准则和小企业会计准则的账务处理具体有什么不同之处？
您好。不同地方太多了， 小企业会计准则和企业会计准则的主要区别如下： 1、适用范围不同：小企业准则适用于经营规模较小、经济业务相对简单的企业；企业会计准则一般适用于大中型企业，小型企业或者微型企业也可以选择适用。 2、设置科目不同：小企业会计准则科目较少，企业会计准则科目较多。比如，小企业科目没有资产减值损失科目，不需要计提减值准备，实际发生损失时直接计入当期损益；但是企业会计准则预计发生减值，是需要计提资产减值损失的。 3、账务处理存在差异：比如，对于前期差错更正，小企业会计准则采用未来适用法，直接调整当期；企业会计准则若影响重大，需调整以前年度损益。 4、财务报表的填写原则、报表项目也有所不同：比如，小企业会计准则利润表填写的是本期金额（本月金额）和本年累计金额；企业会计准则的利润表填写的是本期金额和上期金额
110楼
2023-01-30 16:55:22
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微信用户：回复玲老师 请教一下计提减值准备的规定及账务处理？
2023-01-30 17:22:49
玲老师：回复微信用户您好 小准则不计提减值，发生时记营业外支出 企业准则计提减值
2023-01-30 17:37:05
微信用户：回复玲老师 执行企业会计准则的必须计提资产减值准备吗？请问怎么计算出计提数？
2023-01-30 18:07:03
玲老师：回复微信用户是的，按照应收账款的5%计提。
2023-01-30 18:19:31
玲老师：回复微信用户一、会计处理 在资产负债表日，企业应当将应收账款在整个存续期内的预期信用损失的金额（即根据合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间的差额的现值）作为减值损失，根据该损失金额将该应收款项的账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记的金额确认减值损失，计提坏账准备。 相关会计处理参考如下： 计提时： 借：信用减值损失 　　贷：坏账准备 转回时： 借：坏账准备 　　贷：信用减值损失 核销确实无法收回应收款项时： 借：坏账准备 　　贷：应收账款 已核销的应收款项以后收回时： 借：应收账款 　　贷：坏账准备 借：银行存款 　　贷：应收账款
2023-01-30 18:33:43
玲老师：回复微信用户。如果想全面学习准则的不同和账务处理，建议去准则委员会官网下载相关的准则都有详细的解读和账务处理。
2023-01-30 18:51:57
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
我们用的会计准则是小企业会计准则，补缴上年所得税金额超过1万，怎么处理呢？
你好，计提时借;所得税费用 贷：应交税费--应交所得税 缴纳时：借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款
111楼
2023-01-30 17:16:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 林方 发表的提问：
按企业会计准则，处理二手车怎么做会计处理
你好 借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费 借；营业外收支 贷；固定资产清理
112楼
2023-01-30 17:44:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 朱洪云 发表的提问：
老师帮我理解一下这句话 好矛盾
你好，直白一点，就是这些的购进，进项税额不可以抵扣的
113楼
2023-01-31 17:17:21
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朱洪云：回复邹老师 我理解这句话的意思了就是买进来的货物有缴纳增值税的，也有不缴纳增值税，还有缴纳其他税的和不纳税的！
2023-01-31 17:38:08
邹老师：回复朱洪云你好，不能这么理解的
2023-01-31 17:56:03
朱洪云：回复邹老师 你的理解我不能明白换一种方式老师
2023-01-31 18:18:51
朱洪云：回复邹老师 这些货物的购进，进项税不可以抵税，但是这句话是应税服务，我要理解的这句的本意，进项税不提
2023-01-31 18:41:04
邹老师：回复朱洪云就是这些的购进，进项税额不可以抵扣的
2023-01-31 19:01:45
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 涟漪 发表的提问：
小企业会计准则与企业会计准则区别
1、适用范围不同 《小企业会计准则》适用于在中华人民共和国境内设立的不对外筹集资金、经营规模较小的企业（不包括以个人独资及合伙形式设立的小企业）。 《企业会计准则》的适用范围，按照《企业会计准则》的规定，除不对外筹集资金、经营规模较小的企业，以及金融保险企业外，在中华人民共和国境内设立的企业（含公司），执行《企业会计制度》。 2、会计科目设置不同 《小企业会计准则》比《企业会计准则》少设了25个一级科目。 3、资产清查的处理不同 《小企业会计准则》中没有设置“待处理财产损溢”科目，小企业在财产清查中发生资产的盘盈或盘亏时直接进行处理。 《企业会计准则》中的资产负债表中已取消了资产待处理项目，企业在编报前必须将待处理的资产进行处理，因此财产清查还要通过“待处理财产损溢”科目核算。
114楼
2023-01-31 17:32:19
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 肖萧 发表的提问：
老师，小企业会计准则，办公室装修费用4.5万，怎么账务处理呢？
你好， 金额大的您可以记入长期待摊费用，后面按期摊销，
115楼
2023-01-31 17:41:59
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 柔弱的野狼 发表的提问：
你好老师，前任会计有些矛盾，什么都没交接，这个月怎么报税啊
学堂实操里面有报税系统，你可以学习下
116楼
2023-02-01 17:11:16
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ shi 发表的提问：
发卡机构，收单机构，清算机构的矛盾
你好！ 在银行卡跨行交易时，负责多个银行或特许从事金融业务机构（非金融支付机构）之间计算往来资金，并协助完成资金划拨。从对象来看，清算机构业务往来对象银行或是特许经营机构；从业务特点看，清算机构需要两个必备动作，计算资金和协助资金转移。 因此，可以看出清算机构是一个完成多个发卡机构与多个收单机构之间资金计算与划转的业务主体（即“多对多”），与银行、支付机构“一对多”的结算业务存在较大的差异，其业务中需要应对更大的金融风险。
117楼
2023-02-01 17:35:16
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 殷勤的果汁 发表的提问：
进项税额加计抵减，小企业会计准则如何账务处理
你好！你是说没有其他收益这个科目是吗
118楼
2023-02-01 17:41:59
全部回复
殷勤的果汁：回复宋生老师 嗯，小企业会计没有这科目
2023-02-01 18:13:28
宋生老师：回复殷勤的果汁你好！你可以营业外收入就好了。
2023-02-01 18:29:17
殷勤的果汁：回复宋生老师 加计的税额，申报表填哪
2023-02-01 18:44:39
宋生老师：回复殷勤的果汁你好！这个按下面图片上面的说法
2023-02-01 18:55:03
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 爱学习 发表的提问：
小企业会计准则下，预付3个季度的房租如何账务处理
你好，借管理费用-租金，贷预付账款
119楼
2023-02-05 18:47:19
全部回复
益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 勤劳的身影 发表的提问：
请问小企业会计准则没有坏账准备科目，若发生坏账，账务处理怎么做
可以计提~~~~~~~~~~~~~~
120楼
2023-02-05 19:00:07
全部回复
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