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农产品增值税核定扣除会计分录
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 隐形的书包 发表的提问：
什么企业需要农产品核定扣除申请？
自2012年7月1日起，以购进农产品为原料生产销售液体乳及乳制品、酒及酒精、植物油的增值税一般纳税人，纳入农产品增值税进项税额核定扣除试点范围，其购进农产品无论是否用于生产上述产品，增值税进项税额均按照《农产品增值税进项税额核定扣除试点实施办法》的规定抵扣
61楼
2022-11-28 08:14:41
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 此间过客 发表的提问：
老师好，一些产品在农产品核定扣除表中没有单耗标准，这个怎么办？
你好 这个要找相似的，比如玉米淀粉与红薯淀粉是8：2的比例，那么没有这个标准的。用玉米淀粉来的
62楼
2022-11-28 08:30:07
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鲁老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.48w
引用 @ 丰田 发表的提问：
最新山东省农产品核定扣除范围咱那里能查到谢谢
你好同学，请看链接网站https://baijiahao.baidu.com/s?id=1688102523090993793&wfr=spider&for=pc
63楼
2022-11-28 08:39:58
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丰田：回复鲁老师 你好老师，这个好像只是一部分，我们这里板材厂都有农产品，不是最全的，我们这里好多木制品厂都用农产品，这上面就没写
2022-11-28 09:21:45
丰田：回复鲁老师 应该是有一个很长的范围，包括很多行业
2022-11-28 09:39:12
鲁老师：回复丰田http://shandong.chinatax.gov.cn/art/2019/8/14/art_1053_13906.html你好同学，看这个链接，山东国税局的
2022-11-28 10:06:03
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @  桃 发表的提问：
农产品的进项税额，采用了核定扣除方式！如果收农产品的收购发票还可以计算扣除，抵扣吗？
同学您好，如果是核定扣除 那就需要按规定的扣除率扣除，不可以计算抵扣
64楼
2022-11-29 07:49:42
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 111 发表的提问：
农产品核定扣除办法投入产出法， 购进时借：原材料 贷：银行存款。 核定扣除时借：应交税金-应交增值税-进项税额 贷：原材料，这么做的分录， 那在仓库进出账面怎么记呢？
核定扣除是根据实际用量来处理的。 你出库的时候还是按你当时入库的金额出库，然后这部分的核定扣除，你是冲减出库后的成本。
65楼
2022-11-29 08:15:50
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111：回复陈诗晗老师 不解的是，核定扣除的进项税额怎么在原材料里冲减？
2022-11-29 08:45:56
陈诗晗老师：回复111不在你原材料扣除。 比如你当时库存的账面价值是１０，那么你现在出库还是按１０出库， 借：生产成本等 应交税费 贷：原材料　　１０ 是这样的。
2022-11-29 09:03:24
111：回复陈诗晗老师 怎么是，应交税金-进项税额是在销售时才核定的，不是都应该计入生产成本里
2022-11-29 09:26:21
111：回复陈诗晗老师 ①购买，借：原材料 10 贷：银行存款10 ②领用生产时，借：生产成本10 贷：原材料10 ③成品入库，借：库存商品10 贷：生产成本10 ④销售结转成本，借：主营业务成本10 贷：库存商品10 借：应交税费-应交增值税-进交税额 贷：主营业务成本
2022-11-29 09:54:49
陈诗晗老师：回复111按你后面的分录处理是没问题的。
2022-11-29 10:15:30
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ if 发表的提问：
农副产品加工行业，本月销售库存商品37吨，增值税税率13%，采用核定扣除法。本月进项税的核定扣除计算：37000*1.124*4.245636/1.13*0.13.请问1.124和4.245636代表什么？
你们采用什么核定扣除法？？？？
66楼
2022-11-29 08:34:59
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ if 发表的提问：
农副产品加工行业，本月销售库存商品37吨，增值税税率13%，采用核定扣除法。本月进项税的核定扣除计算：37000*1.124*4.245636/1.13*0.13.请问1.124和4.245636代表什么？
你们采用什么核定扣除法？？？？
67楼
2022-12-08 08:07:19
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.89w
引用 @ 王宁可 发表的提问：
这个月出口公司申报时候提示要农产品核定扣除增值税进项税额计算表，怎么填
你要先根据你们的成本核算方法计算出来然后填写
68楼
2022-12-08 08:33:52
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 娜 发表的提问：
你好 我想问一下关于购进农产品委托外加工的这种情况 加计扣除的时候会计分录是怎么做的？
你是想问委托加工的会计处理吗，同学
69楼
2022-12-08 08:42:43
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娜：回复武老师 我说具体一点吧 我们是加工公司 购进9%的农产品吗（生皮），外加工硝染处理，然后加工完成后就是熟皮了，进行入库操作。没有销售 我想问下这个过程具体的会计分录。还有主要就是加计扣除怎么操作？
2022-12-08 09:15:00
武老师：回复娜你这个不能加计扣除啊 委托加工业务的会计分录： 1、发出加工材料时： 　借：委托加工材料 贷：原材料 2、支付加工费时： 　借：委托加工材料 借：应交税金――应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3、加工完毕收回时： 　借：原材料（或产成品） 贷：委托加工材料
2022-12-08 09:33:30
娜：回复武老师 2019年39号公告 不是说纳税人购进用于生产或委托加工13%税率货物的农产品，按照10%扣除率计算进项吗？委托加工的时候不能加计1%吗？什么时候才可以加计呢？
2022-12-08 09:50:42
武老师：回复娜你销售的时候才能够这样做的，同学
2022-12-08 10:20:06
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.97
解题: 1.35w
引用 @ 詹敏 发表的提问：
老师，请问农产品加计扣除的会计分录如何做，谢谢
借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：原材料
70楼
2022-12-08 08:50:16
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崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 标致的帽子 发表的提问：
农产品，本月只有销项税，本月没有采购，但根据农产品核定扣除法进项也可以抵扣，这个分录要怎么做呢
一般生产企业的分录如下： 购进时， 借：原材料—xx 　　贷：银行存款 计算抵扣时 借：应交税费—应交增值税（进项税额） 　　贷：原材料—xx
71楼
2022-12-08 08:59:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 紫韵宸琦 发表的提问：
老师，您好，购买农产品，确定增值税普通发票，会计分录怎么写，能够抵扣税款吗？
您公司购买这些是用作什么？
72楼
2022-12-09 06:50:39
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紫韵宸琦：回复张艳老师 职工食堂
2022-12-09 07:05:04
张艳老师：回复紫韵宸琦借：管理费用等--福利费 贷：应付职工薪酬--福利费 借：应付职工薪酬--福利费 贷：银行存款等 这个是不能抵扣进项税额的。
2022-12-09 07:19:26
紫韵宸琦：回复张艳老师 为什么不能抵扣进项税额，是用于职工福利不能抵扣，还是因为是普通发票不能抵扣？
2022-12-09 07:49:07
张艳老师：回复紫韵宸琦因为用于集体福利，所以不能抵扣进项税额。
2022-12-09 08:02:31
紫韵宸琦：回复张艳老师 那用在哪里可以抵扣呢，这是普通发票哦
2022-12-09 08:15:58
张艳老师：回复紫韵宸琦用于生产经营或对外销售，就可以抵扣的。
2022-12-09 08:31:39
紫韵宸琦：回复张艳老师 谢谢老师，农产品普通发票用于生产经营或者对外销售，就可以抵扣是吧？是勾选认证抵扣还是计算抵扣，怎么计算，分录怎么写呀？
2022-12-09 08:56:18
张艳老师：回复紫韵宸琦农产品普通发票用于生产经营或者对外销售，就可以抵扣是吧？--这个也要具体问题再细致分析的。 是计算抵扣 借：库存商品 应交税费--应交增值税--进项税额 贷：银行存款等
2022-12-09 09:16:29
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 娜 发表的提问：
我想问一下购进9%的农产品用于委托加工的会计分录？加计扣除在哪一步做？
你好，购买，借原材料，应交税费一应交增值税（进项税额），贷银行存款
73楼
2022-12-09 07:01:10
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庄老师：回复娜委托加工，借委托加工物资，贷原材料，借应交税费一应交增值税一加计扣除，贷其他收益，借应交税费一未交增值税，俊应交税费一应交增值税一加计扣除
2022-12-09 07:30:52
娜：回复庄老师 这个其他收益是什么科目？没用到过 之前加计扣除走的都是主营业务成本 借 应交税费—增值税—进项税额 贷：主营业务成本 加计扣除这一步 在委托加工时就可以做是吧？加工回来没有销售 也可以先加计扣除吧
2022-12-09 08:00:10
庄老师：回复娜你好，这个其他收益新的会计科目，
2022-12-09 08:11:01
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 美好的花卷 发表的提问：
你好 我想问下农产品加计扣除时如何做会计分录
您好，领用的时候加计扣除，借生产成本 应交税费-应交增值税（进项税额）贷原材料
74楼
2022-12-09 07:13:23
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 会计 发表的提问：
加计扣除农产品2%的这笔业务咋做会计分录?
借：应交税费贷：营业外收入
75楼
2022-12-09 07:34:59
全部回复
会计：回复袁老师 为啥计入营业外收入？ 属于政府补贴吗？
2022-12-09 07:46:49
会计：回复袁老师 老师可不可以回答一下，比较急，不是很懂
2022-12-09 08:11:13
袁老师：回复会计可以的，算是补贴的
2022-12-09 08:32:24
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