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农产品增值税核定扣除会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.89w
引用 @ 自信的方盒 发表的提问：
购进农产品直接销售核定农产品增值税进项税额计算表怎么填写
购进农产品，取得收购农产品的普通发票，按9%的税率抵扣，在生产时，按领用的材料，抵扣2%（加计抵扣）
106楼
2022-12-21 05:08:17
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 福山人 发表的提问：
农产品加计扣除的那部分税额的账务如何处理？会计分录怎么做
你好! 借:应交税费-应交增值税-进项税 贷:原材料
107楼
2022-12-21 05:21:07
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 蓝心 发表的提问：
老师，增值税的扣除率是不是在农产品计算抵扣时才会涉及到呢
您好 增值税的扣除率是在农产品计算抵扣时才会涉及到
108楼
2022-12-21 05:43:39
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蓝心：回复bamboo老师 谢谢老师
2022-12-21 05:57:11
bamboo老师：回复蓝心不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-21 06:16:17
丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ phoebe 发表的提问：
乙企业（增值税一般纳税人）是农产品增值税进项税额核定扣除的试点单位，采用成本法核定农产品进项税额。2020年5月，该企业购入农产品主营业务成本600万元，农产品耗用率40%，适用的扣除率是9%，则当期允许抵扣的增值税进项税额为（　）万元。 老师我是这么算的 600×40%×9% 答案是：600×40%×9%÷（1＋9%）＝19.82（万元）我不明白为啥要除以1+9% 农产品采购进来不是直接用买价*税率吗
您好！这个是核定扣除，所以不是买价乘以税率来计算抵扣进项
109楼
2022-12-21 06:00:00
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Luuuuu＾ 发表的提问：
农产品增值税加计扣除要满足哪些条件
你好； 你说的 是生产加工农产品加计扣除 10%那个吗
110楼
2022-12-22 04:51:48
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Luuuuu＾：回复meizi老师 除了要用于生产百分之13的产品，还有其他的规定吗
2022-12-22 05:23:38
meizi老师：回复Luuuuu＾ 你好；   其他的就是 农产品自产自销收回来是 按9%计算进项税抵扣的；    
2022-12-22 05:52:50
Luuuuu＾：回复meizi老师 还是不太明白呢，那正常反正如果是百分之️9税率的发票就是农产品吧
2022-12-22 06:18:30
meizi老师：回复Luuuuu＾ 你好； 是的。自产自销的农产品  你们收到可以按9%计算进项税抵扣的意思   
2022-12-22 06:46:17
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 皮皮妈 发表的提问：
关于农产品加工企业核定扣除怎么核算
一般要找一下税务局，那里会给你一个标准，这个有的是按收入，有的是按当地平均水平，这个不一定的，要问税务管理员。 同学、
111楼
2022-12-22 05:15:23
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皮皮妈：回复何江何老师 大米加工业
2022-12-22 05:37:08
何江何老师：回复皮皮妈要问一下税务管理员的同学
2022-12-22 05:55:22
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 13.85w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
我们生产油菜，但是菜籽油这块不免税，现在销售上卖菜籽油，偏说可以免税 一、自2012年7月1日起，以购进农产品为原料生产销售液体乳及乳制品、酒及酒精、植物油的增值税一般纳税人，纳入农产品增值税进项税额核定扣除试点范围，其购进农产品无论是否用于生产上述产品，增值税进项税额均按照《农产品增值税进项税额核定扣除试点实施办法》（附件1）的规定抵扣 这个文件上规定，是要符合条件的，要省税务局核准
这是销售说的:我建议你研究一下投入产出法核定进项税额，我认为单这一项今年可以省掉超过十万的税。因为现在没有一家农业企业按照9个点税率在交税 我不知道怎么答复他们
112楼
2022-12-22 05:41:24
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迪恩：回复文文老师 菜籽油可以反向折算到菜籽上面用以抵扣，别人家财务可以做到，我相信你们也可以做到。后面的油开票会越来越多，我们不肯能交那么多钱给税务局
2022-12-22 05:53:17
文文老师：回复迪恩销售菜籽油是不免税的。其农产品原料是可以抵扣的
2022-12-22 06:17:33
迪恩：回复文文老师 那销售上说的免税理由我们具备吗？文件我也看不太明白，不知道我们公司是否符合免税规定
2022-12-22 06:38:42
文文老师：回复迪恩外购的油菜，投入产出法核定进项税额,这个是可以的。同时需要去税局核准。 若是自己种油菜，直接生产，是不免税的
2022-12-22 06:56:18
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ do it! 发表的提问：
我们是农产品的，本月按库存销售，本月未采购，根据农产品核定扣除法我们也可以抵扣进项税，这个进项税的分录要咋做呢？
您好，分录，借，应交税费-应交增值税-进项税，借，主营业务成本，负数。
113楼
2022-12-22 05:59:59
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do it!：回复王雁鸣老师 冲减成本后盈利七十几万，这种情况下该怎么办呢？
2022-12-22 06:37:57
王雁鸣老师：回复do it!您好，建议可以暂估成本处理，并尽快拿回发票冲账。
2022-12-22 06:53:33
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