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合同核销海关关税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ Ally 发表的提问：
海关出的关税与增值税可以作为成本吗？
你好，关税计入成本，增值税计入应交税费（进项税额）
226楼
2023-03-15 16:23:59
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Ally：回复邹老师 老师，你好，关税计入成本，增值税计入应交税费（进项税额）， 1.如果升级为一般纳税人，这个增值税可以抵扣是吧？ 2.确定关税可以算作“进货成本“吗？完税价格 关税都可以作为成本吗？
2023-03-15 16:52:29
邹老师：回复Ally1，是的 2，是的
2023-03-15 17:17:30
Ally：回复邹老师 如果没有实际的进货成本，发票只有关税，增值税，也可以吗
2023-03-15 17:46:22
邹老师：回复Ally你好，不可以的
2023-03-15 18:07:49
Ally：回复邹老师 如果没有实际的进货成本，成本发票只有关税，增值税，也可以吗
2023-03-15 18:31:17
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 会计小白-张婷 发表的提问：
海关进行口增值税比对相符后什么时候打稽核确认书呢，6月份比对的话是6月份打还是7月初打啊
7月初打。。。。。。。。。。。。。
227楼
2023-03-16 15:25:28
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 宋周平 发表的提问：
赠送给国外客户的样机怎么做会计分录啊？报关了。
你好！ 借：营业外支出 贷：库存商品 应交税费-应交增值税（销项税额）
228楼
2023-03-16 15:40:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 玉 发表的提问：
海关进口关税该计入什么科目
你好，计入进口货物的成本，计入库存商品或固定资产科目核算
229楼
2023-03-16 15:52:10
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 霸气的歌曲 发表的提问：
成品油海关缴款书录入时，显示无符合的条件？可是税单已经稽核相符了
是不是还没有过去，什么时候录入的
230楼
2023-03-16 16:20:59
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 魁梧的哈密瓜 发表的提问：
你好，海关报关单上，我把境外收货人写成了另外一个客户的名字，这样会影响退税和客户的收货么
这个确实是存在问题的！
231楼
2023-03-19 17:49:30
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 繁 华 发表的提问：
海关年报的“是否开展内外部审计”是指帐审还是税审？
你好，一般指账审，但账审或者税审有其中之一都可以填是。 如果对我的回答还满意，请对我进行五星评价，谢谢。
232楼
2023-03-19 18:07:24
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繁 华：回复徐阿富老师 老师还有1个问题，地税年报的利润总额=净利润（实际是有交所得税的，帐上没有体现出来），工商年报的利润总额也=净利润吗？
2023-03-19 18:34:38
徐阿富老师：回复繁 华你好，工商年报按照这个金额填没问题的。
2023-03-19 18:55:21
繁 华：回复徐阿富老师 好的，谢谢老师
2023-03-19 19:09:11
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 矮小的小蘑菇 发表的提问：
请问做合同核销读入加贸反馈后为什么没有已核销报关单明细数据呢？
同学你好 是从进料加工核销反馈下载的吗
233楼
2023-03-19 18:25:29
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ chrisdina 发表的提问：
海关编码退税为0，免税的会计分录是？需要提交书面文件给税务局么？
借 应收账款 贷 主营业收入 不需要提供任何资料给税局
234楼
2023-03-19 18:47:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 默默吖吖 发表的提问：
消费税是关税类，那交税是要到海关交吗
您好！进口的消费税吗？
235楼
2023-03-20 15:38:36
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ rain 发表的提问：
补交去年关税的会计分录
您好 请问是购进货物么？货物有没有销售？
236楼
2023-03-20 15:56:26
全部回复
rain：回复bamboo老师 是的，货物销售了
2023-03-20 16:22:05
bamboo老师：回复rain借：以前年度损益调整 贷：其他应付款 借：其他应付款 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-03-20 16:42:27
rain：回复bamboo老师 补交去年增值税需要通过以前年度损益调整吗
2023-03-20 17:02:59
bamboo老师：回复rain是什么情况补缴增值税的？
2023-03-20 17:16:26
rain：回复bamboo老师 漏交了
2023-03-20 17:42:31
bamboo老师：回复rain那当时有没有计提增值税？
2023-03-20 18:08:29
rain：回复bamboo老师 没有
2023-03-20 18:32:19
bamboo老师：回复rain借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-03-20 18:44:56
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 山中大老贼 发表的提问：
公司借了一笔款给别的公司（非关联公司），需要哪些资料。会计分录怎么做。涉及哪些税务风险。
 你好 需要有借款协议或者 借款合同    双方签字确定；  然后做账“借其他应收款-某公司 贷银行存款 ；到时会涉及利息部分的税费缴纳的  ”
237楼
2023-03-20 16:22:55
全部回复
山中大老贼：回复meizi老师 不涉及短期借款嘛
2023-03-20 16:39:23
山中大老贼：回复meizi老师 什么情况下涉及短期借款
2023-03-20 17:01:59
山中大老贼：回复meizi老师 需要缴纳哪些税
2023-03-20 17:28:34
meizi老师：回复山中大老贼 你好  这个不涉及的 ；  银行金融机构去借款会涉及短期借款科目的；      会涉及增值税、附加税 、 印花税 以及企业所得税的  
2023-03-20 17:49:05
山中大老贼：回复meizi老师 上述的利息费用做账怎么做
2023-03-20 18:11:41
meizi老师：回复山中大老贼 你好     比如  借银行存款 贷其他业务收入  应交税费-应交增值税  按6%计算增值税  
2023-03-20 18:37:42
山中大老贼：回复meizi老师 借出时：借：其他应收款。贷：银行存款
2023-03-20 19:03:33
山中大老贼：回复meizi老师 收到借款与利息时。借：银行存款贷：其他应收款（本金）贷：营业外收入（利息）
2023-03-20 19:25:42
山中大老贼：回复meizi老师 上述会计分录是否对
2023-03-20 19:47:30
meizi老师：回复山中大老贼不是这样处理的   借出时：借：其他应收款。贷：银行存款    按期取得利息 ： 借银行存款 贷其他业务收入  应交税费-应交增值税  按6%计算增值税  
2023-03-20 20:06:26
山中大老贼：回复meizi老师 一般借款者会开利息发票嘛（有没有样图）
2023-03-20 20:25:18
meizi老师：回复山中大老贼 你好   这个没有模板的 ； 按金融服务来开票  
2023-03-20 20:42:06
山中大老贼：回复meizi老师 什么情况下，贷款利息涉及到“财务费用”
2023-03-20 20:59:53
meizi老师：回复山中大老贼 你好    你们支付出去的利息支出 走财务费用  ；    你们借款回来支付别人利息   
2023-03-20 21:10:11
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
请问谁家有海关年报， 想咨询一下今年是不是和 工商年报一起合并了 ？
你好，是的，可是我只能告诉你合并一起了，我也没去报，所以里面的内容我目前无法给你解答。如果有问题需要问，麻烦你发起新的提问，或者迟点再问我，好吗？
238楼
2023-03-20 16:46:34
全部回复
徐阿富老师：回复天天向上我自己估计要20号左右才能进去报
2023-03-20 17:31:13
冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 浅浅 发表的提问：
老师 出口退税海关报关单合同协议号为空怎么开具发票呢
按报关单品名，数量，金额开具
239楼
2023-03-20 16:53:58
全部回复
浅浅：回复冰儿老师 备注里不是填写出口合同号吗，报关单位合同协议号为空怎么办？
2023-03-20 17:09:32
冰儿老师：回复浅浅你可以问一下你们业务或老板合同号是多少，
2023-03-20 17:22:12
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 学堂用户ak7xue 发表的提问：
从国外进口小汽车一辆，进口申报价格为FOB20000美元，款项尚未支付。海关填发税收缴款书日美元对人民币外汇牌价中间价为1：6.6，运抵我国海关前发生的运输费用、保险费用无法确定。海关核实按其他运输公司相同业务的运输费用占货价的2%，保险费率为3‰。小汽车关税税率为20%，消费税税率为8% 写会计分录
1、进口申报价格：20000*7.6=152000元； 2、运输费用：152000*2%=3040元。 3、保险费：（152000+3040）*3‰=465.12元。 4、关税完税价格是：152000+3040+465.12=155505.12元。 5、关税金额是：155505.12*20%=31101.02元 6、消费税：（155505.12+31101.02）/(1-8%)*8%=16226.62元 7、增值税的不含税金额是：155505.12+31101.02+16226.62=202832.76元 8、进口增值税的金额是：202832.76*13%=26368.26元 9、分录是： 借：库存商品202832.76 借：应交税费—— 应交增值税（进项税额）26368.26 贷：银行存款229201.02
240楼
2023-03-21 15:29:09
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