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合同核销海关关税会计分录
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星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 重要的月亮 发表的提问：
我是个代理报关公司，代收关税然后替客户代缴关税的会计分录怎么写
同学。 1、借：其他应收款 贷：应交税费 2、借：现金 贷：其他应收款 3、借：应交税费 贷：现金
271楼
2023-04-06 15:41:59
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点~玲老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.26w
引用 @ 光亮的小熊猫 发表的提问：
你好，就是我7月31日录入了15份海关缴款书，8月1日查的时候通过了5份，剩下的10份留待继续比对，那我现在可以把剩下的那10份删除重新采集吗
不需要删除，下个月再查看有没有通过就行
272楼
2023-04-09 17:03:23
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 甜蜜的小蝴蝶 发表的提问：
您好老师，出现此张海关缴款书第四联已存在，请重新录入，什么意思？我该怎么办？
此张海关缴款书第四联已存在，请重新录入！则说明本张缴款书在发票抵扣勾选——海关缴款书待抵扣勾选中已存在，无须重新录入此笔数据，继续录入其他缴款书数据。
273楼
2023-04-09 17:29:17
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 温俊 发表的提问：
海关增值税现在在那里比对，谢谢！
您好，是在电子税务局里面，有个海关完税证明模块的
274楼
2023-04-09 17:36:00
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 何以解忧, 发表的提问：
有人知道一月再报海关增值税 月份算到12月还是1月？
你是1月份申报所属12月份的是吗
275楼
2023-04-10 14:11:18
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 萍萍 发表的提问：
中华人民共和国海关出口货物报关单的预录单怎么打印
可通过以下方式直接获取： 1、使用电子口岸“数据查询“功能： 2、使用电子口岸“数据下载“功能： 您只要输入经营单位海关10位编码即可查询。 具体步骤参考如下链接: http://mp.**.**.com/s?__biz=MjM5ODY3NjM4Mg==&mid=206912161&idx=1&sn=a39744d6ac8db6cd372bda1eaf2d2f95 一般船开后一周就可以上网查询，查到结关即可去国税退税了！
276楼
2023-04-10 14:35:59
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萍萍：回复朴老师 链接打不开
2023-04-10 14:58:55
朴老师：回复萍萍你要复制一下粘贴到网址栏打开
2023-04-10 15:24:01
萍萍：回复朴老师 如果我们是委托报关的也可以吗
2023-04-10 15:38:07
朴老师：回复萍萍嗯，可以的，满意请给五星好评，谢谢
2023-04-10 15:54:41
萍萍：回复朴老师 网址栏，手机百度上可以吗
2023-04-10 16:11:06
萍萍：回复朴老师 给五星在哪里
2023-04-10 16:29:40
朴老师：回复萍萍嗯，只要能打开网址就可以了，点结束问题就可以评价了，谢谢
2023-04-10 16:44:00
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 失眠的小兔子 发表的提问：
你好，请问一下海关特别关税专用缴款书可以抵扣？
您好 海关特别关税专用缴款书不可以抵扣
277楼
2023-04-10 14:44:00
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
电子口岸是用来做什么的现在没有核销单了，那这个电子口岸只是用来做报关单退税报送的吗
是的，要报送的
278楼
2023-04-10 15:04:33
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李良新老师
职称：美国金融经济学博士
4.99
解题: 1.03w
引用 @ 冷淡与执著 发表的提问：
请问老师，海关木柴进口关税和增值税各是多少呢？
https://zhuanlan.zhihu.com/p/48806871，木材作为一种稀缺的资源性货物，我国海关在进口时是实行鼓励进口的，所以我国在木材进口税率上实行优惠政策。我国木材进口的税率如下: 　　关税税率:0% 　　增值税:原木:10% 木方:16%
279楼
2023-04-10 15:32:59
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冷淡与执著：回复李良新老师 老师，增值税现在最高不是13吗，还有16的吗
2023-04-10 16:24:07
李良新老师：回复冷淡与执著你好，木材进口是这样的
2023-04-10 16:44:26
冷淡与执著：回复李良新老师 你说的是木材哈，还有没有木柴这种呢
2023-04-10 16:59:52
李良新老师：回复冷淡与执著你好，你这是什么木材？都是木材吧
2023-04-10 17:10:32
冷淡与执著：回复李良新老师 老师，你说的木柴这块有没有政策文件
2023-04-10 17:28:08
李良新老师：回复冷淡与执著《中华人民共和国进出口关税条例》《2019年进出口暂定税率等调整方案》，
2023-04-10 17:42:08
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.79w
引用 @ 听话的蛋挞 发表的提问：
3.某汽车制造企业进口一批汽车轮胎,海关核定的到岸价格为200000元,适用的进口 关税税率为20% 要求:(2)写出进口轮胎与缴纳进口增值税的会计分录
应交增值税是200000*1.2*0.13=31200 借原材料240000 应缴税费应交增值税进项税额31200 贷银行存款271200
280楼
2023-04-11 14:37:04
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 奶茶 发表的提问：
1月2日我司收到A的银行款项200元，需要帮A支付海关税费。1月13日我司银行支付海关税费200元。我司会计分录怎么写呢？
你好 1.2 借；银行存款 贷；其他应付款 200 1.13 借；其他应付款 贷；银行存款 200
281楼
2023-04-11 14:49:19
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小丫老师
职称：中级
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 无限的发卡 发表的提问：
关于出口退税的《单证收齐》有：1、报关单 2、出口收汇核销单 3、发票 4、购销合同，出口收汇的核销单我从哪里收齐呢？
出口收汇的核销单已经不用了，早就取消了，刚开始做，怎么都是你的问题？
282楼
2023-04-11 15:10:41
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小丫老师：回复无限的发卡你是刚开始做出口吧，差不多定投了啊，呵呵
2023-04-11 15:47:15
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 魚666 发表的提问：
老师好，6月收到海关缴款书，6月所属期已抵扣，下面这样做分录对吗
你好这么写没有问题，是对的，
283楼
2023-04-11 15:33:00
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魚666：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-04-11 15:55:13
maize老师：回复魚666好的我先回复别的学员了
2023-04-11 16:19:51
泡泡酱老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 0w
引用 @ 秀丽的小海豚 发表的提问：
某企业自产产品内销和外销,出口货物退税率9%, 2019年6月账面期初留抵税额2万元。当月发生下列业务： (1)国内采购原材料一批,专用发票注明金额100万元,税率13%,税额13万元。 (2)购入锅炉一台,专用发票注明金额10万元,税率13%,税额1.3万元。 (3)进口机器一台,海关完税凭证注明关税完税价格折合人民币50万元,进口关税5万元,送口增值税7.15万元。 (4)该企业内销产品,开出专用发票,共计金额100万元,税率13%,税额13万元。 (5)办理进料加工手册,进口免税料件,海关采用保税政策,未征进口环节关税和增值税,组成计税价格为20万元。 (6)经海关批准变更进料加工手册,将本月免税进口料件中的1/4内销,开出专用发票,金额15万元,税率13%,税额1.95万元。海关对其内销行为补征关税0.4万元,补征增值税0.65万元。 (7)该企业出口产品离岸价格折人民币40万元。 要求:写出会计分录
你好 （1）借：原材料 100 应交税费-应交增值税-进项税额  13 贷：应付账款  113 （2）借：固定资产  10 应交税费-应交增值税-进项税额  1.3 贷：应付账款  11.3
284楼
2023-04-12 14:42:40
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泡泡酱老师：回复秀丽的小海豚（3）借：固定资产  55 应交税费-应交增值税-进项税额  7.15 贷：应付账款  62.15 （4）借：应收账款  113 贷：主营业务收入  100 应交税费-应交增值税-销项税额  13 （5）借：原材料  20 贷：应付账款  20 （6）借：应收账款  16.95 贷：主营业务收入  15 应交税费-应交增值税-销项税额  1.95 （7）借：原材料  0.4 应交税费-应交增值税-进项税额  0.65 贷：应付账款  1.05
2023-04-12 15:09:29
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 倩 发表的提问：
2017年的进料加工，海关已核销，税务局这边如何办理核销业务呢？
根据国家税务总局2013年12号公告的
285楼
2023-04-12 14:53:17
全部回复
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