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购入免税农产品的会计处理
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ GU 发表的提问：
公司是收购农产品免税企业，日常将收购农产品的费用记入管理费用，那所得税汇算时，是不是要调整收购农产品的这些费用啊？
计入管理费用是错误的，应该计入库存商品或者原材料科目，不是汇算清缴时调整， 应该现在调整。
31楼
2022-12-20 18:18:19
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 白老师真好看 发表的提问：
企业购进免税农产品，有收购发票怎么做账务处理？用于生产13％税率的货物，领用时怎么做账务处理？加计扣除是怎么算？
你好，按照收购价*10%计算进项税额，借原材料 收购价*（1-10%），应交税费－－应交增值税（进项税额）收购价*10%，贷银行存款， 用于生产13％税率的货物加计2%扣除， 借生产成本，应交税费－－应交增值税（进项税额）收购价*2%，贷原材料
32楼
2022-12-20 18:26:39
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 白老师真好看 发表的提问：
企业购进免税农产品，有收购发票怎么做账务处理？用于生产13％税率的货物，领用时怎么做账务处理？加计扣除是怎么算？
购进时按9%抵扣进项税，用于生产13%税率的货物，领用时再加计扣除1%，共可以抵税10%
33楼
2022-12-20 18:52:18
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 欢喜的飞机 发表的提问：
农产品安投入产出计提了进项税，月末会计凭证咋处理
借：原材料 负数 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 正数
34楼
2022-12-20 19:02:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 大山安利人 发表的提问：
农产品核定扣除进项税的会计处理
你好！ 比如买价100
35楼
2022-12-21 18:18:11
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蒋飞老师：回复大山安利人借：库存商品90 应交税费-应交增值税（进项税额）10（100*10%） 贷：银行存款100
2022-12-21 18:57:06
益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 追寻的花卷 发表的提问：
请问生鲜超市购入免税农产品时和销售免税农产品时的账务处理是怎样的呢？还请分别就小规模纳税人和一般纳税人两种情况分别说明，谢谢老师！！
一般纳税人可以按13%进项抵扣，小规模进成本
36楼
2022-12-21 18:33:53
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 娃娃 发表的提问：
收到一张免税农副产品收购发票1万，怎么做账务处理
您好，借；库存商品，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人，否则无此分录），贷；现金或者银行存款。
37楼
2022-12-21 18:51:38
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娃娃：回复王雁鸣老师 收到票面金额1万的收购票，我不知道进项金额怎么计算
2022-12-21 19:14:06
王雁鸣老师：回复娃娃您好，直接1万元乘以11%（7月1日以后的发票，以前的直接乘以13%）
2022-12-21 19:38:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 伞下风 发表的提问：
农业公司在外面收购鸡蛋，鸡，公司自己开收购发票入成本，再销售需要缴税吗，另公司已办理农产品免税备案(自产农产品)还要办鲜活农产品销售免税备案吗
你好不需要交增值税的。 不用
38楼
2022-12-21 18:59:59
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伞下风：回复郭老师 自己开收购发票可以入账吗
2022-12-21 19:27:24
伞下风：回复郭老师 还需在办理鲜活农产品免税备案吗
2022-12-21 19:38:15
郭老师：回复伞下风税务局允许你们自己开收购发票的，可以的。
2022-12-21 19:59:10
伞下风：回复郭老师 还需再增办理鲜活农产品免税备案吗？
2022-12-21 20:13:25
郭老师：回复伞下风不需要备案的，现在你们留存好资料就行。
2022-12-21 20:25:07
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 背后的画板 发表的提问：
生产销售农机免增值税吗？如何进行会计处理 有的说是 只有批发零售环节农机才免税？生产销售农机不免税吗？
1.　 1.纳税人销售或者进口饲料、化肥、农药、农机、农膜，税率为13%。《中华人民共和国增值税暂行条例》第二条第二款 2.　批发和零售的种子、种苗、化肥、农药、农机免征增值税。《财政部、国家税务总局关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》（财税[2001]113号）
39楼
2022-12-22 18:31:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ Q 发表的提问：
老师 农产品显示免税的吗 他们卖农产品是免税 我们收购他们的农产品不能抵扣进项，是计算抵扣吗
同学你好 自产自销的是免税的 你们自己开收购发票吗
40楼
2022-12-22 18:46:09
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Q：回复朴老师 我们不开收购发票 他们开给我 就普票
2022-12-22 19:04:12
朴老师：回复Q同学你好 那你可以抵扣的
2022-12-22 19:31:09
Q：回复朴老师 普票抵扣？
2022-12-22 19:57:50
朴老师：回复Q同学你好 对的 是他们自己种植的就可以抵扣
2022-12-22 20:20:00
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
鲁丽公司为增值税一般纳税人，2019年4月，向当地农民购进免税农产品作为原材料，收购价款300 000元，并开 具了收购发票；农产品已验收入库，货款已支付。扣除率10%。请计算准予扣除的进项税额并作出该业务的会计处理。 (写出计算过程、结果
准予扣除的进项税额=300000*10%=30000 借原材料270000 应交税费-进项30000 贷银行存款300000
41楼
2022-12-22 18:56:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 花纹云彩 发表的提问：
公司购进的免税农产品，怎么入账？怎么办理增值税抵扣？
借；库存商品 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目 按11%计算抵扣
42楼
2022-12-23 17:32:09
全部回复
花纹云彩：回复邹老师 那我怎么抵扣呢？程序是怎么样的？能具体说一下吗？
2022-12-23 17:53:02
邹老师：回复花纹云彩你好，按11%计算抵扣就是了，不需要认证的
2022-12-23 18:22:24
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 心灵美的帽子 发表的提问：
购入免税农产品税率是多少
同学， 你好，可以按百分之九计算抵扣。
43楼
2022-12-23 18:01:16
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 依然黑白键 发表的提问：
购入的免税农产品都已经叫免税了，怎么它还会有可以抵扣的进项税额？
你好！这是国家扶持政策销售方免税，购买方可以抵扣
44楼
2022-12-23 18:14:37
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 云舒云卷 发表的提问：
一般纳税人购买免税农产品自己食用，视同销售处理么？增值税上怎么做账务处理？
计入福利费就行了，不用视同销售的
45楼
2022-12-23 18:34:33
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云舒云卷：回复朴老师 我想知道增值税怎么处理？没有销售就没有销项税，购进的时候是购进免税农产品，票面上也没有税，那么这个购进蔬菜的一般纳税人增值税该交多少？
2022-12-23 18:55:54
朴老师：回复云舒云卷不交税的，这个不用视同销售，你们又不是卖农产品的
2022-12-23 19:15:02
云舒云卷：回复朴老师 那么在所得税上从普通农户处购进自己食用和从合作社处购进自己食用，有什么区别么？所得税扣除一样么？
2022-12-23 19:26:56
朴老师：回复云舒云卷没区别，是一样的哦　
2022-12-23 19:38:51
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