Cherish????：回复蒋飞老师 民办非呢？

蒋飞老师：回复Cherish????基金会，属于民间非营利组织，是投入使用次月开始计提折旧的

Cherish????：回复蒋飞老师 那是按照取得日期还是入账日期呢？

蒋飞老师：回复Cherish????投入使用次月开始计提折旧。

木@：回复maize老师 一般纳税人

木@：回复maize老师 原值是24600，折旧已经计提完了，卖了600

maize老师：回复木@一般纳税人销售自己使用过的固定资产采用简易计税，会计处理 1.转入固定资产清理 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产原值 2.清理发生收入、费用和应纳税额 (1)清理收入 借：银行存款 贷：固定资产清理 (2)清理发生的费用 借：固定资产清理 贷：银行存款 (3)计算应纳税额和缴纳(不管是按照依3%的征收率，减按2%征收增值税，还是放弃减税，应纳税额全额在本分录中核算) 借：固定资产清理 贷：应交税费——简易计税 借：应交税费——简易计税 贷：银行存款 备注：也有对于减征1%的部分，计入营业外收入(下同) 借：应交税费——简易计税 贷：营业外收入 3.结转固定资产清理，固定资产清理科目余额结转为0。 借：营业外支出 贷：固定资产清理 或借：固定资产清理 贷：营业外收入

maize老师：回复木@公司报废机器设备，报废利得和损失分别计入“营业外收入”行项目和“营业外支出”科目； 公司转让机器设备或者抵债，处置利得或损失在“资产处置收益”科目。 具体会计处理： 1.固定资产转入清理: 借：累计折旧 固定资产减值准备（如计提） 固定资产清理 贷：固定资产原值 2.处置报废取得收入（处置未产生收入不做） 借：现金/银行存款等 贷：固定资产清理 应交税费——应交增值税（销项税额） 3.清理净损益结转: 产生清理损失 借：营业外支出——非流动资产损失（非流动资产毁损报废损失） 资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置损失） 贷:固定资产清理 产生清理利得 借：固定资产清理 贷：营业外收入——非流动资产收入（非流动资产毁损报废利得） 资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置利得）

maize老师：回复木@不知道你是简易计税还是一般计税，你这个先把你账上那个累计折旧，固定资产原值这个都弄固定资产清理这个科目下面，最后你看你出售卖多少做第2步分录

木@：回复maize老师 原值是24600，折旧也是24600，卖了600，该怎么做呢

maize老师：回复木@1.固定资产转入清理: 借：累计折旧24600 贷：固定资产原值24600

木@：回复maize老师 那出售的这个600怎么做

maize老师：回复木@亲，你没有说你是简易还是一般啊，你条件没有说啊，

呆呆：回复邹老师 那比如办公设备入管理费用的办公费还是管理费用下折旧费？有没有折旧费这个二级科目？

邹老师：回复呆呆你好，折旧计入管理费用办公费 有的单位会在管理费用下面设置折旧费二级明细的

明理的美女：回复辜老师 我们是民办非企业，买的沙发桌子一直都没入固定资产，固定资产清理可以写其他费用科目吗？

辜老师：回复明理的美女你当时买入的时候是计入了费用吗

明理的美女：回复辜老师 没有，购买的时候就没有做分录

明理的美女：回复辜老师 现在想要把之前的分录补上

辜老师：回复明理的美女没有分录，你现在是要补入帐吗

⭐阿玲：回复宋生老师 次月折旧的分录是怎么做呢老师

宋生老师：回复⭐阿玲您好！借制造费用-折旧费 贷累计折旧