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固定资产折旧变更会计处理
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 山楂欠 发表的提问：
问下固定资产我已经折完了，然后固定资产科目和累计折旧科目已经相等 ，我还需如何处理吗，不然账上老就有固定资产累计折旧
你这个处置吗，没有处置就挂着就可以，
271楼
2023-04-03 15:42:01
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山楂欠：回复maize老师 如果哪天处置了是不就走固定资产清理
2023-04-03 16:05:06
maize老师：回复山楂欠是的，需要转固定资产清理下面，
2023-04-03 16:29:23
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 白开水8 发表的提问：
固定资产加速折旧的中有一栏税会处理是否一致，是还是否？我是大货车，会计折旧4年，税法折旧4年
同学你好 根据你的描述 可以选择是
272楼
2023-04-03 15:47:58
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 价值观 发表的提问：
老师，期初数据累计折旧和留的最后一期固定资产折旧表有差额。期初数据累计折旧100，固定资产折旧表，最后一期累计折旧额130。这么处理这个差额？
你好，是累计折旧还是每月的折旧额与账面留的净值余额有差额
273楼
2023-04-06 15:18:49
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价值观：回复徐阿富老师 我现在看不到上年度折旧表情况。财务就给我一张固定折旧折旧表，有累计折旧额，月折旧额和原值
2023-04-06 15:41:13
价值观：回复徐阿富老师 期初数据上的累计折旧额，和提供的固定资产折旧表，已累计折旧金额有差额
2023-04-06 16:05:02
徐阿富老师：回复价值观你好，累计折旧明细账上也有余额，应该以明细账上的数据为准
2023-04-06 16:27:02
价值观：回复徐阿富老师 现在拿不到上年度明细账。有科目余额表，科目余额表累计金额小于表上金额。但无论删减那一项都没有找到一致金额。这个这么填平？
2023-04-06 16:51:59
徐阿富老师：回复价值观你好，你可以算一下，购置时间的次月开始折旧，然后算总月份数乘以每月折旧额看是不是就是累计折旧金额
2023-04-06 17:03:37
时老师
职称：,初级会计师
5.00
解题: 0.07w
引用 @ 无语的蜗牛 发表的提问：
固定资产提完折旧怎么处理
折旧完不再做处理 等清理再做
274楼
2023-04-06 15:33:13
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ shuling 发表的提问：
固定资产折旧是这样处理吗？
您好！是借管理费用-折旧费等 贷累计折旧。
275楼
2023-04-06 15:41:59
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shuling：回复宋生老师 嗯，后面看，计提的时候是这样做的
2023-04-06 16:10:43
宋生老师：回复shuling您好！有计提就可以了。
2023-04-06 16:24:31
shuling：回复宋生老师 我是想问在计提前需不需要再做一个借累计折旧，代固定资产
2023-04-06 16:39:16
宋生老师：回复shuling您好！不需要。
2023-04-06 17:08:59
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
固定资产计提折旧无形资产进行摊销的账务处理
固定资产计提折旧时的原始凭证是固定资产折旧计算表，把这张表附在计提折旧的会计凭证后面 借：销售费用或管理费用 贷：累计折旧 无形资产摊销时的原始凭证是无形资产按月摊销计算表，把这张表附在无形资产摊销的会计凭证后面 借：管理费用-无形资产摊销 贷：无形资产
276楼
2023-04-09 17:03:57
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 贤惠的发卡 发表的提问：
提取固定资产折旧，其中车间固定资产折旧额为8100元，行政部门固定资产折旧额为3200元，会计分录
您好 借：制造费用 8100 借：管理费用 3200 贷：累计折旧 8100%2B3200=11300
277楼
2023-04-09 17:13:30
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 会计学堂-戴老师 发表的提问：
固定资产修理更换了一个2万元配件，账务处理可以追加固定资产原值计提折旧吗，还是走长期待摊或进损益科目合适
企业是需要将固定资产转为在建工程，然后将被替换部分的账面减值给冲减掉的。被替换部分如果是报废的话，是要计入营业外支出的。
278楼
2023-04-09 17:27:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ ？？ 发表的提问：
2020年外包固定资产直接入成本了，现在要调出来进行折旧，怎么进行会计处理
你好，现在的调整分录是 借：固定资产，贷：之前入账的科目 然后计提折旧 
279楼
2023-04-09 17:33:10
全部回复
？？：回复邹老师 那是不是要冲销之前的成本分录啊
2023-04-09 18:00:53
邹老师：回复？？你好，现在的调整分录是 借：固定资产，贷：之前入账的科目 之前的成本科目计入贷方，就冲销了啊 
2023-04-09 18:12:30
？？：回复邹老师 那我是不是还要去改去年的年报
2023-04-09 18:25:53
邹老师：回复？？你好，是的，是这样的
2023-04-09 18:51:34
？？：回复邹老师 保证去年的利润不变，是不是，还要下库存
2023-04-09 19:19:36
邹老师：回复？？你好，这个调整没有涉及到库存啊 
2023-04-09 19:36:47
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 等风来 发表的提问：
公司想买固定资产，但是资金不够，通过其他单位购买以后我们租回，这个会计处理怎么做？那个资产算我们的固定资产吗？需要账面折旧吗
您好，等下马上回复您
280楼
2023-04-09 17:38:59
全部回复
小林老师：回复等风来您好，您是经营租赁还是融资租赁？
2023-04-09 18:08:32
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 小美好 发表的提问：
老师，您好，请问一下我公司从别的公司那里购买了一台室外显示屏，他们也是从外面购进，现在不用了，便宜卖给我们，我们购进作为固定资产处理，但是开不了发票，只有转让协议，请问后期这个可以计提折旧进入费用吗？
你好同学是的 同学是可以的同学
281楼
2023-04-10 14:57:04
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小美好：回复何江何老师 是没有发票给我们，我们也可以直接做费用吗？这样符合要求吗？不用做费用类的，都需要发票才可以吗
2023-04-10 15:13:21
小美好：回复何江何老师 我购进作为固定资产，我不计提折旧，是否可以呢？
2023-04-10 15:29:20
何江何老师：回复小美好你好同学，不好的同学还是要折旧的
2023-04-10 15:52:49
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 超帅的玫瑰 发表的提问：
固定资产已经计提完折旧，还在继续使用中，那该如何处理账务，折旧数和固定资产数值一样了
就一直在账上挂着，直道处置时再做处理。
282楼
2023-04-10 15:26:45
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超帅的玫瑰：回复张艳老师 那处置时，是要发票吗？还是可以自己当废品卖了？
2023-04-10 15:39:58
张艳老师：回复超帅的玫瑰需要开具发票的，就是当废品处置了。
2023-04-10 15:50:30
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 十一 发表的提问：
老师，固定资产计提完折旧后账务怎么处理
你好 计提完折旧之后没什么会计处理 以后出售资产在结转累计折旧
283楼
2023-04-10 15:35:58
全部回复
十一：回复轶尘老师 我不做处理了，到时候不用了我在把固定资产原值冲掉么
2023-04-10 15:53:55
轶尘老师：回复十一固定资产处置会计处理： 一、将要处置的固定资产转入清理分录为 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 二、发生清理费用时： 借：固定资产清理 贷：银行存款、应缴税费等 三、处置的收入 借：银行存款等相关科目 贷：固定资产清理 四、清理净损益 1、如果是净收益 借：固定资产清理 贷：营业外收入 2、如果是净损失 借：营业外支出 贷：贷：固定资产清理
2023-04-10 16:11:07
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 注册啊注册 发表的提问：
固定资产台账的净值＝原值－累计计提的折旧，与科目余额表（固定资产－累计折旧）结果是一致的吗？核对固定资产和累计折旧的台账与账务处理，是通过这样来算的吗？
你好，固定资产台账的净值＝原值－累计计提的折旧，如果没有计提减值准备就是一致的，
284楼
2023-04-11 14:55:15
全部回复
注册啊注册：回复王瑞老师 翻以前的账务处理，发现在固定资产清理时，累计折旧转多了，造成台账与科目余额表对不上，现在怎么调整啊
2023-04-11 15:11:49
王瑞老师：回复注册啊注册借以前年度损益调整 贷累计折旧
2023-04-11 15:34:20
注册啊注册：回复王瑞老师 以前年度损益调整怎么结转啊，小企业会计准则下没有这个科目又怎么做账务处理？
2023-04-11 15:51:58
王瑞老师：回复注册啊注册小企业会计准则可以借未分配利润贷累计折旧
2023-04-11 16:08:36
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 式微 发表的提问：
固定资产的折旧学的不是特别理解，想问下老师，累计折旧是固定资产的备抵科目，是不是可以理解成他俩属于一个科目的，比如购入一批固定资产，借：固定资产，贷：银行存款。折旧的时候直接借：相关成本或者费用，贷：累计折旧，这样账务处理即可，不用再做固定资产和累计折旧之间的账务处理，因为可以理解成他俩是一个科目？
不是一个科目，累计折旧是固定资产的备抵科目，你记住就可以了
285楼
2023-04-11 15:09:50
全部回复
式微：回复萱萱老师 我不是说他俩是一个科目，我理解的，正常的科目一般都是有借有贷的，但购入固定资产时候是借：固定资产，折旧的时候却不用用再贷：固定资产，而是贷：累计折旧对吗？
2023-04-11 15:41:39
萱萱老师：回复式微累计折旧要计入费用的，所以借：相关成本或者费用，贷：累计折旧
2023-04-11 16:00:26
式微：回复萱萱老师 是我表达的不清楚嘛？我的意思就是问，备抵科目是不是可以理解成该科目反方向？所以固定资产每月折旧的时候不是贷固定资产，而是累计折旧
2023-04-11 16:26:09
萱萱老师：回复式微这是会计准则规定，要用累计折旧科目，便于查账
2023-04-11 16:49:38
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