牙牙：回复邹老师 该固定资产已经全部计提折旧

邹老师：回复牙牙你好，固定资产已经全部计提折旧，是指累计折旧与固定资产原值相同吗？

牙牙：回复邹老师 固定资产原值与累计折旧相同

邹老师：回复牙牙你好，那就是这样做分录 借； 累计折旧 ， 贷；固定资产 借；银行存款 ，贷；固定资产清理 ， 应交税费——应交增值税 借；固定资产清理，贷；资产处置损益

淡然：回复bamboo老师 那剩余的折旧年限每月折旧额如何分配？

bamboo老师：回复淡然（固定资产账面价值-预计净残值）/剩余使用年限/12

淡然：回复bamboo老师 固定资产账面价值=固定资产原值-已提的折旧-计提的减值准备？

bamboo老师：回复淡然是的 这样计算正确的

淡然：回复bamboo老师 好的，谢谢老师

bamboo老师：回复淡然不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

小白：回复朴老师 不可以按照新的账面价值重新计算吗，从开始计算是怎么调整啊，重新调整，然后把多计提的调整吗

朴老师：回复小白对，要把多计提的调整了

千与千寻：回复芳芳老师 完全不明白您的意思。是计提完就不用管了么？

芳芳老师：回复千与千寻是的哦！！ 祝您生活愉快

古风之悦：回复maize老师 老师，不出售，只是我们公司要启用新的财务软件，计提完折旧报的固定资产没法再建固定资产卡片，所有请教老师，怎么处理的

maize老师：回复古风之悦1.固定资产转入清理: 借：累计折旧 固定资产减值准备（如计提） 固定资产清理 贷：固定资产原值 先结转了，后面处置再处理吧，那固定资产卡片不输入了

苗 苗：回复杨@老师 老师那补的18年的折旧，也是按这个分录，不需要通过其他科目调吗（以前年度损益调整）？

杨@老师：回复苗 苗如果是以前月份的，要通过 以前年度损益调整 过渡

苗 苗：回复杨@老师 老师，这个分录怎么做？

杨@老师：回复苗 苗借：以前年度损益调整 贷：投资性房地产累计折旧

苗 苗：回复杨@老师 然后以前年度损益调整自动结转到本年利润—未分配利润，余额为o

杨@老师：回复苗 苗是的 那个是过渡科目 最终要转到本年利润—未分配利润

淼淼：回复庄老师 有的固定资产已经折完规定的年限了，怎么办，有的还剩一年多，剩一年多的按这个剩下的继续折旧吗？

庄老师：回复淼淼固定资产已经折完规定的年限不用计提，剩一年多的按重新确定折旧年限

许文彬大坏蛋：回复老江老师 老师，可以详细分析一下我刚刚列出来的那个分录吗？谢谢。

老江老师：回复许文彬大坏蛋第一、将要处置的固定资产转入清理 分录为 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 第二：发生清理费用时： 借：固定资产清理 贷：银行存款、应缴税费等 第三、处置的收入 借：银行存款 等相关科目 贷：固定资产清理 第四， 清理净损益 如果是净收益 借：固定资产清理 贷：营业外收入 如果是净损失 借：营业外支出 贷：固定资产清理

许文彬大坏蛋：回复老江老师 老师，我不理解第一个分录 借：固定资产清理（金额怎么算？） 累计折旧   应交税费  贷：固定资产  

许文彬大坏蛋：回复老江老师 老师我可以这样理解吗？固定资产清理可以理解为这个固定资产未用价值，累计折旧为已用价值 固定资产为总价值 。

老江老师：回复许文彬大坏蛋是的！固定资产要清理了，原来科目的余额肯定全部要清0，所以贷方是固定资产的原值 ，借方是该固定资产累计计提的折旧 ，差额就列入固定资产清理

价值观：回复王瑞老师 可能是吧。原来帐没有凭证现在

王瑞老师：回复价值观找出差额原因，做调整

价值观：回复王瑞老师 往前年份的凭证不在手上。这么补分录好