CSCS：回复meizi老师 噢，就是收据不好入账，那我在2019年已经入账了怎么处理？

meizi老师：回复CSCS你好 已经做账的话汇算调增

CSCS：回复meizi老师 好的，谢谢老师

meizi老师：回复CSCS不客气 帮到你就好 满意请给予评价

邹老师：回复陶醉的豌豆借；工程物资 100万 贷；银行存款 100万 借；在建工程 100万 贷；工程物资 100万 借；在建工程 贷；库存商品 9万 应交税费-应交增值税（销项税额）9万*17% 应付职工薪酬 7万 借；固定资产 贷；在建工程（所有在建工程的借方发生额合计） 08年 借；资产减值损失 2500 贷；坏账准备2500 09发生坏账 借；坏账准备 8500 贷；应收账款 8500 09年期末计提坏账准备

장 신 영：回复宋生老师 那这个证书有什么用途呢？

宋生老师：回复장 신 영您好！这个很难讲，反正没有一个地方必须要这个证

乘风破浪的黄喵喵?：回复bamboo老师 在建工程

bamboo老师：回复乘风破浪的黄喵喵?借：在建工程 贷：工程物资

乘风破浪的黄喵喵?：回复bamboo老师 如何结转成本？

bamboo老师：回复乘风破浪的黄喵喵?在建工程完工后转入固定资产 这里不需要结转成本啊

孤独的月亮：回复蒋飞老师 研发支出计入生产成本，那岂不是少了一块？税收优惠会受影响的！

蒋飞老师：回复孤独的月亮不影响税收优惠的

孤独的月亮：回复蒋飞老师 那怎样正确核算啊？企业是全部计入研发支出-费用化支出单独核算， 而且产品是样品，不作销售、只是参观展览用。

蒋飞老师：回复孤独的月亮如果不用出售，加工的产品为试验品或者样品，可以不进行收入成本配比的。

胖嘟：回复陈诗晗老师 不明白，可以直白一点吗？

陈诗晗老师：回复胖嘟比方说你没有单位，那么你找的20%一部分是放在你的个人账户里面，一部分放到统筹基金里面。如果说你有单位的话，是不是单位交一部分自己交一部分。单位交的，就放在统筹基金里面，自己交的就放在个人账户里面。

胖嘟：回复陈诗晗老师

胖嘟：回复陈诗晗老师 您看第15题

胖嘟：回复陈诗晗老师 不明白，A,选项可以全额记入个人账户，b选项要分开

陈诗晗老师：回复胖嘟你这里a和B都错了呀，你可以选的只有C和D。

胖嘟：回复陈诗晗老师 答案是acd呢

胖嘟：回复陈诗晗老师

胖嘟：回复陈诗晗老师 答案错了吗？那个选项正确？

陈诗晗老师：回复胖嘟你这里只有C和D是正确的。没得话，这个按照规定的比例缴纳的，这一部分员工自己缴纳的是计入个人账户，单位交的是计入统筹基金。

胖嘟：回复陈诗晗老师 A选项是正确的还是错的？

陈诗晗老师：回复胖嘟错误。一部分进入统筹基金，不是全部计入个人账户。

木木：回复meizi老师 老师可以发我一份吗？

meizi老师：回复木木你好 这个培训学校的实操这个目前学堂还没有开发相关课程 所以没有账务处理的全套分录的 你可以参考服务业的实操来看分录

蒋飞老师：回复nffycg您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

nffycg：回复蒋飞老师 管理费用一培训费可否？没见有职工教育经费？

蒋飞老师：回复nffycg你好！ 可以的 是一样的意思

nffycg：回复蒋飞老师 员工参加培训和请外单位老师到本单位给员工培训会计分录一样？

蒋飞老师：回复nffycg你好！ 对的。

骆旭燕：回复陈诗晗老师 老师，您的意思是如果当地政策比较紧的情况下，假如我上年社保养老险计费基数是3100元，为了不影响今年的社保缴费基数，我外账平均每月的实发工资不能高于3100是吧？

陈诗晗老师：回复骆旭燕是的。所以各个地方还是会有所不同。