ζ浮生如夢*：回复张艳老师 那所得税是直接按弥补以后的实际利润额计算就可以了吗

张艳老师：回复ζ浮生如夢*是的，是这样理解的。

ζ浮生如夢*：回复张艳老师 好的，谢谢您

张艳老师：回复ζ浮生如夢*不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！

一个人的旅途：回复meizi老师 去年汇算清缴的时候已经抵减亏损了，那现在申报季度所得税是不是不可以再抵减了?

meizi老师：回复一个人的旅途如果你有利润的话 可以弥补的

一个人的旅途：回复meizi老师 可以弥补多次?

meizi老师：回复一个人的旅途你好 比如说10年亏损100 ，可以在 11 12 13 14 15年弥补  11年亏损100， 可以在 12 13 14 15 16年弥补  假如12年盈利300，先补10年的100，再补11年的100 弥补亏损的意思是：假如去年亏损了100，今年盈利了200，在计算所得税时，可以先减掉去年的亏损（弥补），然后再交所得税。（200-100）*税率  五年的意思是：亏损了100，这个100可以在以后的连续五个会计年度内弥补，超过五年，不好意思，不让扣了

一个人的旅途：回复meizi老师 2016年亏损6万，2017年盈利10万，在2017年汇算清缴时弥补了2016年的亏损，现在填报2018年第四季度的时候，申报表里弥补以前年度亏损那栏自动跳出6万，那我是不是还可以扣这6万?

meizi老师：回复一个人的旅途你好 是的 你18年可以弥补你16年的亏损的

一个人的旅途：回复meizi老师 可我在17年都弥补了，现在还可以弥补，那不是多次弥补了?

一个人的旅途：回复meizi老师 企业所得税年报主表和附表的数据比对不了是不是申报不成功？

meizi老师：回复一个人的旅途你好 你没弥补完的话 是可以弥补的 在5年内都可以

一个人的旅途：回复meizi老师 已经弥补完了呀

meizi老师：回复一个人的旅途你好 你已经弥补完了没有亏损就不弥补了 只是你 有亏损5年内弥补

邹老师：回复lina你好，只需要填写本期 金额，比如你以前年度亏损100万，今年第一季度盈利20万，你就按20万填写弥补亏损

lina：回复邹老师 那以前年度亏损的100万填在哪呢？

邹老师：回复lina你好，只需要按20万填写在第8行

lina：回复邹老师 我是想知道那100的亏损在哪体现呢？

邹老师：回复lina你好，不需要填写，在账面期末未分配利润体现的

lina：回复邹老师 是说我做完上年的汇算清缴后再做一下年的申报表时，报表上会自动带出来的对吗？

邹老师：回复lina你好，报表是不会自动显示可以弥补的亏损 只是在汇算清缴年度表格有体现而已

lina：回复邹老师 那就像您说的，今年第一季度盈利20万，我只在弥补以前年度亏损那填了20万，上年亏损的100万没在表上体现出来，税务局怎么会看出来我还有多少亏损呢？我也看不出来啊。

邹老师：回复lina你好，你可以看你上一年的汇算清缴表格还剩余多少没有弥补

lina：回复邹老师 只能参照上一年的汇算清缴表格来弥补亏损对吗？

邹老师：回复lina你好，是的，上一年的可以结转以后弥补亏损才是最终可以弥补的亏损金额

lina：回复邹老师 那税务局从哪可以看出来呢？

邹老师：回复lina你好，也是汇算清缴年度表格的弥补亏损明细表

朴老师：回复东海你好，这个是依法弥补亏损

东海：回复朴老师 哪法定补偿金为舍不减

Ting：回复武老师 申报时直接减了企业所得税，提示是弥补以前年度亏损

武老师：回复Ting那你这个就是调表就可以了，不用调账的

Ting：回复武老师 请问怎么调表？

武老师：回复Ting就是你所得税申报表，同学

娟娟：回复邹老师 老师 我上年度的利润分配 -未分配利润的借方余额是86286.48， 年度汇算清缴我调整后税务的报表上亏损的是66656.99元，我本年度盈利了74998元，可以弥补以前的亏损额了， 所以我不知道该怎么进行账务处理， 首选我想问的是 汇算清缴的亏损和账上的亏损额不一致我用进行账务处理吗，我现在要报税 可以弥补以前年度亏损了 我改怎么进行账务处理 麻烦老师根据上面两个情况写一下会计分录 万分感谢

娟娟：回复邹老师 老师 我上年度的利润分配 -未分配利润的借方余额是86286.48， 年度汇算清缴我调整后税务的报表上亏损的是66656.99元，我本年度盈利了74998元，可以弥补以前的亏损额了， 所以我不知道该怎么进行账务处理， 首选我想问的是 汇算清缴的亏损和账上的亏损额不一致我用进行账务处理吗，我现在要报税 可以弥补以前年度亏损了 我改怎么进行账务处理 麻烦老师根据上面两个情况写一下会计分录 万分感谢

邹老师：回复娟娟你好，税法上的亏损与账面亏损不一致不需要做账务处理 弥补亏损不需要做账务处理的

do it!：回复袁老师 暂估数那里，确定是没票回来，也一直留它挂账吗，不用冲平？？？

袁老师：回复do it!一直不回来只有挂那里，不允许抵扣的

do it!：回复袁老师 那下年做清缴，还要调增吗

袁老师：回复do it!是的啊　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

do it!：回复袁老师 是不能做税前扣除的意思吗

袁老师：回复do it!是的　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

阿敏：回复朴老师 申报上在什么表？哪一栏？什么项目填？怎么填？

阿敏：回复朴老师 可以拍照申报表看看吗

朴老师：回复阿敏有一个弥补亏损表，自动体现的

紫雨：回复邹老师 不需要交企业所得税

紫雨：回复邹老师 不做会计分录，那今年不会一直都是盈利吗？到三季度会不会再需要交税呢

邹老师：回复紫雨你好，今年是盈利，但是弥补了之前亏损之后，资产负债表的期末未分配利润还是负数啊 如果亏损没有弥补完，就不需要缴纳企业所得税，亏损弥补完了就需要缴纳企业所得税了