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弥补以前年度亏损会计分录
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刘文坚老师
职称:注册会计师,税务师,厦大硕士毕业
4.12
解题: 0.13w
引用 @ jossonli 发表的提问:
这个季度是盈利的,比如说如果盈利100000,然后到11年为止可弥补的亏损为500000,那我这个季度报季度所得税的时候弥补以前年度亏损(第8栏)的金额是不是就要填500000?
您好!这个一般在季度申报的时候是不能弥补亏损的。因为季度申报只是预缴,最终要交多少,盈利是多少,是要看汇算清缴的结果,要在汇算清缴后根据汇算清缴的最终数据来确定是不是有盈利来弥补。
211楼
2023-03-08 16:13:48
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晓海老师
职称:会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 范范 发表的提问:
老师,如何看出以前年度的亏损情况及弥补情况呢
你好!查看上年度的汇算清缴表就可以
212楼
2023-03-08 16:35:59
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月月老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 화이팅! 发表的提问:
以前年度弥补亏损啥意思
你好,这是累计的以前年度的亏损。
213楼
2023-03-09 15:36:54
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화이팅!:回复月月老师 那我们18年第一季度盈利了。然后缴纳的税金说是要退税那这部分税金是不是弥补的是17年度亏损的?
2023-03-09 15:48:43
月月老师:回复화이팅!你好,是的,先弥补亏损再计算盈利。
2023-03-09 16:02:42
吴月柳
职称:会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 淡然的香菇 发表的提问:
请问老师 我申报2016年第一季度的所得税,弥补以前年度亏损是填2015年利润总额这个数字吗
是填2015年度汇算清缴后结转的亏损金额,如果没有亏损就不用填
214楼
2023-03-09 15:56:35
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淡然的香菇:回复吴月柳 2015年的还没有汇算,我们是情人汇算,要4月20日才来给我们汇算。2016年1-3月利润总额170548.55元我公司2015年利润总额-1096522.87元 是不是可以先填这个数据了
2023-03-09 16:11:35
吴月柳:回复淡然的香菇那你可以先填你利润总额的金额先,这样就可以不用预缴税款了,等第二季度再调整过来就行了
2023-03-09 16:25:18
赵老师
职称:中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 单薄的冬日 发表的提问:
老师,你好!请问季度所得税报表中“弥补以前年度亏损”一栏该如何填写?是填写上季度和以前年度的亏损数吗?还是只能填写以前年度的亏损数?
只能填写以前年度可以用来弥补的亏损数,上季度亏损不在本季度中反映
215楼
2023-03-09 16:23:48
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单薄的冬日:回复赵老师 赵老师,那我缴纳季度的企业所得税是按照“本期金额”一栏下的“应纳所得税额”缴纳,还是按照“累计金额”一栏下的“应纳所得税额”缴纳呢?
2023-03-09 16:45:33
赵老师:回复单薄的冬日按“本期金额”一栏下的“应纳所得税额”缴纳
2023-03-09 17:13:49
bullet 老师
职称:初级会计师,中级会计师,税务师,审计师,CMA
4.97
解题: 0.34w
引用 @ 秀丽的乌龟 发表的提问:
年报A100000第21行弥补以前年度亏损怎么等于A106000第11行第10列,今年不是亏损,第10列自动生成使用境内所得弥补,和前面21行的0不对等
同学你好,以前年度弥补的这块,在你做年度汇算清缴时,它弹出来的这个附表 ,一般都是会自己算 的,你现在是对不上,你们公司是有境外的所得吗,
216楼
2023-03-09 16:36:00
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 小耳朵 发表的提问:
弥补以前年度亏损账务怎么处理哦
你好,弥补亏损是不需要做账务处理的
217楼
2023-03-12 17:39:10
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小耳朵:回复邹老师 但是初期数未填呢 。。。。。。
2023-03-12 17:57:49
邹老师:回复小耳朵你好,是什么初期数没有填写?
2023-03-12 18:26:07
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 木木 发表的提问:
去年亏损了2万5,今年盈利了1万,那我在季度预缴那里表里的弥补以前年度亏损那行填1万,是吗?
你好,是的
218楼
2023-03-12 17:52:14
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李老师2
职称:中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问:
如何办理弥补以前年度亏损的手续呢?
企业办理税前弥补以前年度亏损由税收管理科受理。按政策规定可税前弥补亏损的企业,应在每年1月10日前到税收管理科领取《企业弥补亏损申请表》,按规定的项目和要求正确填写完整,加盖企业公章和税务机关要求报送的其他资料一并交回税收管理科。其他资料:⑴企业弥补亏损申请表;⑵本年度企业会计报表(12月份月报表);⑶被弥补亏损年度的年度会计报表及企业所得税汇算清缴申报表复印件,被弥补亏损年度至本年度前税务部门已批复的《弥补亏损申请表》;⑷其他有关资料。  
219楼
2023-03-12 18:06:11
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答疑苏老师
职称:注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 发表的提问:
老师,发放股票股利时候不是应该先弥补以前年度亏损吗?
你好 不是的 这是根据目标资本结构来发放股利的
220楼
2023-03-12 18:21:50
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王晶老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 吉星高照 发表的提问:
老师弥补以前年度亏损是什么意思?我们这是第一个季度开始报税,需要填写吗?
你好,你们是刚成立的嘛,第一次报税
221楼
2023-03-12 18:35:59
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吉星高照:回复王晶老师 对,需要填写吗?老师
2023-03-12 19:01:48
王晶老师:回复吉星高照不用填写的呢,如果是第一次
2023-03-12 19:15:52
吉星高照:回复王晶老师 好的谢谢
2023-03-12 19:40:48
王晶老师:回复吉星高照额嗯,不用客气的哒
2023-03-12 20:09:05
小林老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 从容的煎蛋 发表的提问:
季报中的弥补以前年度亏损是填上年度5年内的可结转以后年度弥补亏损表中的数据吗?弥补5年内亏损,比如2022年有盈利,那可以弥补2017一2021年的亏损吗?
您好,是汇算清缴之后才可以弥补亏损
222楼
2023-03-13 15:01:04
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吴少琴老师
职称:会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ ㄖ♀苼 发表的提问:
弥补以前年度亏损五年是怎么算比如2014.2月注册,那2019.4月是否做弥补亏损
18年的汇算可以弥补17.16.15.14.13
223楼
2023-03-13 15:19:25
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ㄖ♀苼:回复吴少琴老师 主要是现在我公司要季度报1季度的然后弥补亏损没弹出来
2023-03-13 15:42:37
吴少琴老师:回复ㄖ♀苼弥补以前年度亏损是不能填写的吗
2023-03-13 16:05:36
立红老师
职称:中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问:
老师,计算可供分配的利润,需不需要减去弥补以前年度亏损?
你好,需要减去的 可供分配利润=年初未分配利润(年初亏损为负)加上本年实现的净利润(亏损为负)加上其他转入
224楼
2023-03-13 15:42:52
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庄老师
职称:高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 感动的自行车 发表的提问:
您好:请问9月份企业要注销,可以用当年账面利润弥补以前年度亏损吗?
可以用当年账面利润弥补以前年度亏损
225楼
2023-03-13 16:12:29
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