张伟老师：回复爱笑的流沙回冲，再做个正确的

康乃馨：回复岳老师 嗯

岳老师：回复康乃馨祝工作顺利，生活愉快。

蛋饼：回复英老师 老师请问怎么修改呢？直接在打印好的凭证上划掉修改就可以吗？

英老师：回复蛋饼直接在打好的凭证上修改一下，

蛋饼：回复英老师 好的谢谢

英老师：回复蛋饼不客气，谢谢同学，请给予5星好评，加油！！

Lilee：回复朴老师 成本会计

朴老师：回复Lilee一。成本核算的基本账户有：“生产成本”、“制造费用”。 1、发生直接材料、直接人工等生产费用，直接借记“生产成本”科目。 2、发生制造费用，借记“制造费用”科目；分配制造费用时，借记“生产成本”科目，贷记“制造费用”科目，期末无余额。 3、月末，结转已完工并验收入库的产成品、半成品及已提供的劳务，借记“库存商品”科目，贷记“生产成本”科目；“生产成本”的余额在借方，反映尚未完工的产品成本。 二、工业结转成本的会计分录： 1、结转制造费用，期末计算成本之前将制造费用余额全部转入生产成本，分录为 借：生产成本 贷：制造费用 2、结转完工产品成本，将完工产品负担的生产成本转出，分录为 借：库存商品 贷：生产成本 3、结转销售成本，将销售出去的产品的库存成本结转，分录为 借：主营业务成本 贷：库存商品

悲凉的跳跳糖：回复王瑞老师 仅此？

王瑞老师：回复悲凉的跳跳糖是的，调往来账就可以

悲凉的跳跳糖：回复王瑞老师 不是用以前年度损益来做吗？如下图

悲凉的跳跳糖：回复王瑞老师 2019年没有冲销掉的数进入了2020年的应收账款里了。

王瑞老师：回复悲凉的跳跳糖原先只是往来错误，不用以前年度损益来调整

悲凉的跳跳糖：回复王瑞老师 那就好，可是数据体现在2019年12月报表应收账款里，这个不受影响吗

王瑞老师：回复悲凉的跳跳糖19年的账现在不是调不了了，

悲凉的跳跳糖：回复王瑞老师 是调不了了，所以今年来调。

王瑞老师：回复悲凉的跳跳糖对的，调因为19年错账挂的往来，

悲凉的跳跳糖：回复王瑞老师 好的，谢谢老师。

王瑞老师：回复悲凉的跳跳糖不客气，希望五星好评。

悲凉的跳跳糖：回复王瑞老师 老师您好，还有一个问题不明白的是图中画红圈的数据怎么会到年末报表的应收账款余额里？

王瑞老师：回复悲凉的跳跳糖做的会计处理，科目有余额了，做报表就到报表科目里了

悲凉的跳跳糖：回复王瑞老师 今年调往来错误了，之前的预收冲销完了，预收借方年末转到应收账款相应的数据也减少？