玲老师：回复旅行者有费用资产增加，就在借方负债收入增加，就在贷方，所以需要您看实际是什么业务？

wei?：回复朴老师 老师 如果备注写错了 是不是还要作废重开呢

朴老师：回复wei?最好是重开一下哦

wei?：回复朴老师 请问老师 如果对方开的备注是一样的 把一标二标省略可以吗

朴老师：回复wei?也可以，最好是前后要一致的

JIal：回复meizi老师 因为第一次接手会计工作，那么做账只要根据出纳提供的数据去做吗？

meizi老师：回复JIal你好    不能的。 你内账这边也得有期末数据提供给你。 你才能去建账的或者是 核对你账上的往来这些明细  一定要   账账相符，账实相符，账表相符等  避免后期有问题的

晓海老师：回复薄薄4、错 5、对 6、对 7、对

qiqi：回复小云老师 请问如果那个厂房也是用来加工的呢，提供加工所需的房屋啥的……

小云老师：回复qiqi那不能算加工的，车间的房子和用原材料加工成产品不是一回事

庄老师：回复曾经的楼房关于委托代销商品受托方的账务处理? (一)视同买断，主要风险和报酬转移的会计处理如果双方在代销协议中约定，商品是否卖出，与委托方没有任何关系，则委托方在交付商品时确认收入，同时结转成本;受托方在收到代销商品时作为购进商品处理，将商品销售出去时，再确认收入并结转相应的成本。 (二)视同买断，主要风险和报酬未转移的会计处理该情况下，委托方和受托方如何处理，在14号准则及其讲解、应用指南中均没有明确的处理规定，但根据收入确认的条件，与该商品相关的主要风险和报酬并未转移，因此委托方不能在发出商品时确认收入。 对于不符合收入确认条件发出商品的成本，在“发出商品”中核算，因此委托方在发出代销商品时，借记“发出商品”科目，贷记“库存商品”科目，收到受托方的代销清单时，再确认收入并结转相应的成本。 由于代销商品的主要风险和报酬并未转移给受托方，因此受托方不应作为购进存货处理。根据会计科目和主要账务处理，针对收取手续费方式代销的商品，受托方可以设置一些会计科目，在会计科目表中的“代理业务资产” 科目，可以改成“受托代销商品”科目; “代理业务负债”科目，可以改成“受托代销商品款”科目。由于在收取手续费方式下代销商品时，收到商品时受托方也不作为购进商品处理，因此在视同买断、商品主要风险和报酬并未转移的情况下，受托方应当采用类似的会计处理。 在收到受托代销的商品时，按照协议价，借记“受托代销商品”科目，贷记“受托代销商品款”科目;在将代销商品销售出去时，借记“银行存款”等科目，按照实际销售的价格，贷记“主营业务收入”、“应交税费——应交增值税(销项税额)”等科目，同时结转成本，借记“主营业务成本” 科目，贷记“受托代销商品”科目;

庄老师：回复曾经的楼房一、委托方的账务处理如下： （1）发出商品时： 借：委托代销商品 　 贷：库存商品 　　　　　 （2）收到代销清单时： 借：应收账款　　　  贷：主营业务收入 　　　　 应交税费——应交增值税（销项税额）  借：主营业务成本　  贷：委托代销商品　　　　  借：销售费用 　　　 贷：应收账款 　　　　　　 （3）收到支付的贷款时： 借：银行存款　　　  贷：应收账款　　　　　　 二、受托方的账务处理如下： （1）收到商品时： 借：受托代销商品 　 贷：受托代销商品款 （2）销售时： 借：银行存款 贷：应付账款 　 应交税费——应交增值税（销项税额）  （3）收到增值税专用发票时： 借：应交税费——应交增值税（进项税额）  贷：应付账款 　　　　　　　　　　　　　　 借：受托代销商品款　10 000 贷：受托代销商品 　　10 000 （4）支付货款并计算代销手续费时： 借：应付账款 　　　 贷：银行存款 　　　　　 主营业务收入

小王同学：回复江老师 不能先注销社保？

江老师：回复小王同学注销社保了，就是无法缴社保了 建议在注销税务前注销社保，这个时间相隔较近。

小王同学：回复江老师 公司已经散伙了，所以不用再缴纳社保了，现在没有清算完所以税务不能注销，那就可以先注销社保吧？

江老师：回复小王同学可以到社保局进行办理停保手续

。：回复朴老师 是不是好难啊老师，我下午是不是很危险！不会算啊

朴老师：回复。这个得有基础或者经验的才可以

Designer@陈：回复答疑苏老师 自己账上面需要核算吗

答疑苏老师：回复Designer@陈你好 对于专项款项 可以单独核算

Designer@陈：回复答疑苏老师 单独核算是进资负表还是利润表

答疑苏老师：回复Designer@陈你好 单独核算不用进资产负债表和利润表