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银行会计逾期贷款罚息课件
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潇潇老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师通过会计、税法、经济法、公司战略
0.00
解题: 0w
引用 @ 忧心的咖啡 发表的提问：
你好，我是申报逾期一天，但报不了税，然后给责令限改了，才申报完税，但两年前逾期罚过2000，请问这种情况还能罚款吗
你好，不用再罚款了。
166楼
2023-02-20 16:46:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 窝窝牛 发表的提问：
个税逾期申报成功，需要被罚款吗
你好，逾期申报是可能 被税局罚款处罚的 具体是否被罚款，需要看你当地税局裁量的
167楼
2023-02-20 16:54:41
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窝窝牛：回复邹老师 个税逾期了，但是电子税务局可以选择逾期的月份进行申报并且大厅显示申报成功了，还要交罚款吗？
2023-02-20 17:17:11
邹老师：回复窝窝牛你好，具体是否被罚款，需要看你当地税局裁量的
2023-02-20 17:40:33
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ hot dog? 发表的提问：
假设贷款的时候，银行扣掉利息之后才给放贷，会计分录如下：1.借：银行存款－7200 借：其他应付款 －1600 贷：短期借款5600 2.计提利息 借：财务费用－1600 贷：应付利息－1600现在那1600的利息银行开了发票给我们，要怎么记账？会计分局怎么做？
您好 应该收到发票的时候才做第二笔分录的 现在可以把收到的发票附在第二笔分录后面做附件
168楼
2023-02-20 17:11:59
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hot dog?：回复bamboo老师 老师，您好！我们已经之前已经在收到贷款时做了第二笔分录，现在收到利息发票如果要做分录该怎么做？
2023-02-20 17:41:45
bamboo老师：回复hot dog?那您现在可以做笔计提利息相同的红字分录 然后再根据发票做一笔蓝字分录
2023-02-20 18:02:34
hot dog?：回复bamboo老师 老师，我还想问：银行当初把利息扣除后放贷，因为考虑到后续会收到发票，我们做借款的分录是 其他应付款－外部往来1600 ，为什么现在收到发票不是重回这个科目？
2023-02-20 18:31:15
bamboo老师：回复hot dog?您第一笔分录这么写 不平啊 请问您到账多少 扣利息多少？ 借：银行存款－7200 借：其他应付款 －1600 贷：短期借款5600 银行存款是负数么？
2023-02-20 18:45:44
bamboo老师：回复hot dog?您借款的话 不应该是收到银行存款么 怎么银行存款是负数么？
2023-02-20 19:13:22
hot dog?：回复bamboo老师 您好，我们贷款7200，实际到账5600，扣利息1600.编辑错误了，正确是： 借：银行存款5600 借：其他应付－外部往来1600 贷：短期借款7200
2023-02-20 19:42:03
bamboo老师：回复hot dog?现在收到发票 借：应付利息 1600 贷：其他应付款——外部往来 1600
2023-02-20 20:06:56
hot dog?：回复bamboo老师 同时当月做了一笔计提利息 ，现在的问题是还贷后，次月收到利息的普票，要怎么做账？
2023-02-20 20:17:22
bamboo老师：回复hot dog?一次性收到的 1600是不 就像我前面那样写分录
2023-02-20 20:31:13
hot dog?：回复bamboo老师 好的 谢谢老师
2023-02-20 20:51:26
hot dog?：回复bamboo老师 现在跟计提利息那个分录还有关系的吗？
2023-02-20 21:18:38
bamboo老师：回复hot dog?现在收到发票 跟计提的那笔分录有关系 减少了应付利息
2023-02-20 21:47:30
hot dog?：回复bamboo老师 好的 谢谢老师答疑
2023-02-20 22:00:45
bamboo老师：回复hot dog?不用谢 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！
2023-02-20 22:18:06
冯老师
职称：注册税务师 会计师 经济师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
长期借款 分期付息 计提（ 借；财务费用等科目 贷；应付利息） 3、付息（借：应付利息，贷：银行存款） 4、还本：借：长期借款，贷：银行存款，请问长期借款分次的是对的吗
你的理解正确！
169楼
2023-02-21 16:25:28
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师请问，带息贴现 的会计分录 ，借 银行存款 财务费用 贷 应收票据？还是 借 银行存款 贷 短期借款
票据贴现 借银行存款 财务费用 贷应收票据
170楼
2023-02-21 16:49:37
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
老师，逾期报税增值税罚款按多少罚
自纳的税款乘以日万分之五，乘以滞纳的天数。 自纳的税款乘以日万分之五，乘以滞纳的天数。
171楼
2023-02-21 17:05:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 勤劳的身影 发表的提问：
请问9月29号贷款下来，是否还需要计提当月的利息
如果按月计提，是需要计提当月的利息的
172楼
2023-02-22 16:28:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 菠萝 发表的提问：
是两万以内的不扣税的千元票，逾期也要罚款吗？是逾期申报
你好，逾期是会有罚款处罚的
173楼
2023-02-22 16:46:28
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 梨啊 发表的提问：
工商年报漏报了，有知道杭州这边逾期会罚款么，大概多少
您好，应该不会罚款，但是需要公司法定代表人去现场接受批评教育
174楼
2023-02-22 16:52:25
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梨啊：回复文老师 好的，谢谢
2023-02-22 17:28:02
文老师：回复梨啊不客气，这是我们的职责所在
2023-02-22 17:54:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 哭泣的小鸭子 发表的提问：
上季度逾期申报，缴完罚款后，怎么办
你好，上季度逾期申报，缴完罚款后，提供相关资料，去税局大厅补做申报就是了 
175楼
2023-02-22 17:06:44
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.79w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
10月有一笔出口、11月有一笔出口，都未申报也未开票？现在要怎么处理？会不会逾期罚款？
，不开票不申报不可以，会让你计提销项税金
176楼
2023-02-22 17:11:59
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장 신 영：回复暖暖老师 那我现在要怎么做？
2023-02-22 17:40:03
暖暖老师：回复장 신 영申报退税就可以啊
2023-02-22 18:05:03
장 신 영：回复暖暖老师 是不是要去国税开出口发票？
2023-02-22 18:28:06
장 신 영：回复暖暖老师 逾期申报没关系吗？
2023-02-22 18:48:15
暖暖老师：回复장 신 영自己开出口发票，不去国税开
2023-02-22 19:06:58
장 신 영：回复暖暖老师 逾期申 报没关系吗？
2023-02-22 19:30:24
暖暖老师：回复장 신 영不可以，逾期申报要计提销项税额
2023-02-22 20:00:10
장 신 영：回复暖暖老师 有样版吗？
2023-02-22 20:12:40
暖暖老师：回复장 신 영没，不好意思这里没有
2023-02-22 20:37:14
장 신 영：回复暖暖老师 那我要怎么处理呢
2023-02-22 20:59:07
暖暖老师：回复장 신 영开票确认收入，申请退税
2023-02-22 21:21:25
장 신 영：回复暖暖老师 晚了一两个月没关系对吧？
2023-02-22 21:43:01
暖暖老师：回复장 신 영只要在2019.4.15以前申请退税就没关系
2023-02-22 22:05:57
장 신 영：回复暖暖老师 全部在12月的生产企业免抵退税系统申报没关系的吧？
2023-02-22 22:26:56
暖暖老师：回复장 신 영没有关系，因为少，可以一次申请
2023-02-22 22:52:04
장 신 영：回复暖暖老师 那在415申报了生产企业免抵退税系统就不会有罚款的对吧？
2023-02-22 23:07:39
暖暖老师：回复장 신 영不会有罚款的，只会缴纳税金晚了
2023-02-22 23:35:32
장 신 영：回复暖暖老师 就是自己开了发票就要交税是吗？这个出口发票自己开可以，那应该是不用交税的对吧？
2023-02-22 23:54:48
暖暖老师：回复장 신 영出口发票自己开，只要不逾期不缴税
2023-02-23 00:23:10
장 신 영：回复暖暖老师 415之前把免抵退税申报就可以申请退税了?
2023-02-23 00:36:57
暖暖老师：回复장 신 영是的，是这样处理的
2023-02-23 00:57:48
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 曲不凡 发表的提问：
个税逾期申报罚款多少钱？
您好，学员， 1、个人所得税没有申报逾期，时间不长的，罚款200元。 　　根据税法规定，纳税人有按时、如实申报的义务。 　　根据《税收征收管理法》第二十五条规定，纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容，如实办理纳税申报，报送纳税申报表、财务会计报表以及根据实际需要要求报送的其他纳税资料。 　　《中华人民共和国税收征收管理法》第六十二条规定，纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。 　　根据上述规定，未按规定的期限进行纳税申报，税务机关对贵公司可处二千元以下的罚款；情节严重的，可以处二千元以上一万元以下的罚款。 　　2、按照应交税款金额与预期时间，计收滞纳金。没有预期的应交税，就没有滞纳金 　　纳税人、扣缴义务人未能按规定的期限缴纳或解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，还要从滞纳之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。根据国家税务总局公告2012年第25号规定，主管税务机关开具的缴税凭证上的应纳税额和滞纳金为1元以下的，应纳税额和滞纳金为零。
177楼
2023-02-23 16:19:23
全部回复
曲不凡：回复金子老师 怎么解释少罚点款阿
2023-02-23 16:40:17
金子老师：回复曲不凡学员，实操中一般都是跟专管员关系比较好时可能罚的少些，建议您态度诚恳些跟专管员好好说说。
2023-02-23 17:00:21
曲不凡：回复金子老师 我们就是忘记了呀
2023-02-23 17:21:36
金子老师：回复曲不凡学员，这种没什么好的解释说法，建议您司就是实话实说，就是忘记了不是故意的。
2023-02-23 17:50:36
曲不凡：回复金子老师 好的
2023-02-23 18:02:58
金子老师：回复曲不凡恩恩，好的，学员，很高兴为您解答。
2023-02-23 18:15:48
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 逗比不要笑 发表的提问：
老师那请问一下 企业计提的银行贷款罚息放在现流表附表哪里
你好， 计提时不用记入现金流量表的 支付时，可以记入（筹资活动）偿还利息支付的现金
178楼
2023-02-23 16:34:02
全部回复
逗比不要笑：回复蒋飞老师 那现流表附表 这一部分不是要从净利润剔除吗
2023-02-23 17:06:31
蒋飞老师：回复逗比不要笑是的， 填写现金流量表附表时需要剔除的
2023-02-23 17:34:01
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 开朗的诺言 发表的提问：
2.某行于2005年5月16日向A公司发放贷款一笔，金额为10万元，期限为2年，年利率为4%，2006年12月4日以前，A公司一直能按期支付利息，至2007年3月20日结息及2007年5月16日到期时，A公司账户无款偿付，直至2007年12月28日才一次性将该笔贷款的本息还清。逾期贷款的罚息为每天万分之四。该笔贷款的会计处理为：
同学你好 罚息这个有发票吗
179楼
2023-02-23 16:52:48
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 芊芊 发表的提问：
归还短期借款本金及利息的会计分录是： 借：短期借款 应付利息 贷：银行存款 还是： 借：短期借款 财务费用-利息 贷：银行存款 请问老师是哪一种呢，这有什么区别呢
第一种是计提过利息，第二种没提直接付时做
180楼
2023-02-23 17:02:59
全部回复
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