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周转材料盘点损失会计分录
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武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 贪玩的蜜粉 发表的提问：
出租出借周转材料的所有分录
其他业务收入 银行存款 其他业务成本 周转材料
76楼
2023-01-08 19:39:03
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 十一财税 发表的提问：
材料盘亏及损毁涉及的会计科目，原材料，营业外支出，其他应收，管理费用，可以分析一下吗？自然灾害的损失和人为因素造成的损失区别在哪？
您好，一般情况下，材料盘亏及损毁的会计分录，借；待处理财产损溢，贷：原材料，或者借；原材料，贷：待处理财产损溢。待批准处理后，借；营业外支出（公司承担部分），其他应收款（个人承担部分），原材料（残料回收部分），贷；待处理财产损溢，或者借；待处理财产损溢，贷；营业外收入。 因此涉及的科目从上述分录中，可以找到。 自然灾害的损失和人为因素造成的损失区别，前者可以税前扣除，或者获得保险赔偿，后者不可以税前扣除，可以让责任人赔偿。
77楼
2023-01-08 20:02:03
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十一财税：回复王雁鸣老师 可不可以这样理解人为因素这部分税额要转出处理或者直接计入成本当中，
2023-01-08 20:25:34
王雁鸣老师：回复十一财税您好，可以的，您理解很正确。也就是说，如果是一般纳税人，借；待处理财产损溢，贷：原材料，应交税费-应交增值税-进项转出（人为造成的损失部分进项税额）。
2023-01-08 20:51:42
十一财税：回复王雁鸣老师 我还是没理解对于盘亏的损失记：营业外支出，管理费用。我的认为是损失了有两种情况1，能找到原因的、找不到原因的，自然灾害损失人为损失都是有因损失，无因损失怎么去做
2023-01-08 21:08:22
王雁鸣老师：回复十一财税您好，如果盘亏（省略待处理财产损溢），借：营业外支出（公司承担部分，找不到原因的无因损失，找到原因的有因损失，我在自然灾害部分），其他应收款（找到原因的有因损失，人为损失个人赔偿部分，或者自然灾害保险公司赔偿部分），原材料（残料回收部分），贷；原材料，应交税费-应交增值税-进项转出（找到原因的有因损失，人为损失个人赔偿部分进项税）。 我认为，不可以记入管理费用的。
2023-01-08 21:35:23
十一财税：回复王雁鸣老师
2023-01-08 21:58:43
十一财税：回复王雁鸣老师 实务第一个多选题我就看不懂这个解析就包含了管理费用
2023-01-08 22:17:11
王雁鸣老师：回复十一财税您好，实务第一个多选题，这个解析就包含了管理费用，其解释为，属于经营损失的，记入管理费用，理论上可以这样理解，实际操作中为了避税，也可以这样做，考试时，可以按这样写答案的。但是我很少记入管理费用的。
2023-01-08 22:34:50
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ vivianwang 发表的提问：
如果领用时，周转材料一次性摊销完，分录怎么做呢
你好，计入相关部门成本，比如借：制造费用 贷：周转材料
78楼
2023-01-08 20:12:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 轻松的抽屉 发表的提问：
月末周转材料发出汇总表和原材料发出汇总表如何做会计分录
你好 周转材料发出汇总表，借：销售费用等科目，贷：周转材料 原材料发出汇总表，借：生产成本，贷：原材料 
79楼
2023-01-08 20:28:43
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
你好，如果周转材料采用分期摊销法，如何做会计分录？
你好，这个是哪里使用的车间的吗？
80楼
2023-01-08 20:44:59
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小鱼儿：回复郭老师 建筑工地购买大批钢管用于搭建脚手架
2023-01-08 21:01:12
郭老师：回复小鱼儿你好，借工程施工贷周转材料。
2023-01-08 21:15:45
小鱼儿：回复郭老师 收到货时是借：周转材料-钢管，贷：银行存款，摊销时是每个月：借工程施工-周转摊销，贷：周转材料-摊销？
2023-01-08 21:30:18
郭老师：回复小鱼儿对的，是的是这么做的。
2023-01-08 21:59:37
小鱼儿：回复郭老师 那我7月份收到一部分的钢管，其他的要在10月份之前分批到，那我什么时候开始摊销？这次到了10万的货，那我这个10万先开始摊销吗？
2023-01-08 22:18:34
郭老师：回复小鱼儿开始使用的时候就可以分摊。
2023-01-08 22:41:01
郭老师：回复小鱼儿没有用多少，分摊多少就行，没有用的还是在存货里面。
2023-01-08 23:04:10
小鱼儿：回复郭老师 那我是不是还要做一笔领用时的会计分录？那这样的话还要分周转材料-钢管-在库，周转材料-钢管-在用？那这样的话一开始我写的分录就不完整了，还差一笔领用
2023-01-08 23:32:58
郭老师：回复小鱼儿你好。不用写的那么麻烦，直接按上面的来就行。
2023-01-08 23:53:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 祝家那个妞 发表的提问：
做的这个收到周转材料冲暂估的分录对不对啊？
需要补充什么吗？
81楼
2023-01-09 17:39:37
全部回复
邹老师：回复祝家那个妞你好，需要与之前暂估分录比较才知道冲销是否正确的 冲销暂估就是做之前暂估分录相同分录，金额负数
2023-01-09 17:53:23
祝家那个妞：回复邹老师 老师这样呢？
2023-01-09 18:19:03
邹老师：回复祝家那个妞你好，你提供的截图只有暂估材料的一部分，没有看到全部
2023-01-09 18:48:58
祝家那个妞：回复邹老师 这是全部的内容
2023-01-09 19:09:15
祝家那个妞：回复邹老师 这个呢？
2023-01-09 19:36:27
邹老师：回复祝家那个妞你好，之前暂估48万，怎么只是冲销了6.4万
2023-01-09 19:48:15
祝家那个妞：回复邹老师 这个！不好意思啊！老师 不会上传了
2023-01-09 20:08:54
邹老师：回复祝家那个妞你好，冲销暂估就是做之前暂估分录相同分录，金额负数 金额必须相等，只是是负数而已
2023-01-09 20:27:24
祝家那个妞：回复邹老师 暂时收到这一张周转材料票啊！不是收到一张冲销一张吗？
2023-01-09 20:54:10
邹老师：回复祝家那个妞你好，需要全部把之前冲销，然后根据发票做购进分录 然后对没有到账部分再做暂估
2023-01-09 21:08:32
祝家那个妞：回复邹老师 啊？！要这么做呢啊！那我一直都做错了
2023-01-09 21:33:37
邹老师：回复祝家那个妞你好，需要全部把之前冲销，然后根据发票做购进分录 然后对没有到账部分继续做暂估入库处理
2023-01-09 22:03:05
祝家那个妞：回复邹老师 我不能那么做了！我现在没有足够的成本发票来！
2023-01-09 22:25:47
邹老师：回复祝家那个妞你好，继续暂估把没有发票的部分暂估，暂估了就可以结转成本，不影响你成本结转的
2023-01-09 22:43:26
祝家那个妞：回复邹老师 老师！那个周转材料可以冲暂估吧？冲销完了能摊销吗？
2023-01-09 23:13:18
邹老师：回复祝家那个妞你好，可以冲销暂估，冲销了就不可以摊销的
2023-01-09 23:37:52
祝家那个妞：回复邹老师 为什么啊？
2023-01-09 23:52:15
祝家那个妞：回复邹老师 不是说周转材料可以摊销吗？
2023-01-10 00:10:08
邹老师：回复祝家那个妞你好，你冲销之后账面都没有周转材料了，怎么摊销呢 没有冲销暂估才可以做摊销的
2023-01-10 00:33:59
祝家那个妞：回复邹老师 老师意思如果是正常的收到周转材料发票就可以摊销！如果是先暂估后收到的周转材料发票就不能摊销了是吧？
2023-01-10 00:53:50
邹老师：回复祝家那个妞你好，先暂估，取得发票冲销暂估，然后收到周转材料发票，做周转材料购进分录，之后就可以摊销的
2023-01-10 01:21:39
祝家那个妞：回复邹老师 老师！我暂估的是间接费用！应该可以把周转材料先归集到间接材料里，冲完暂估就可以正常入库摊销了是吧？
2023-01-10 01:31:46
邹老师：回复祝家那个妞你好，暂估的是间接费用，那就冲销间接费用 与周转材料摊销没有关系的
2023-01-10 02:01:22
祝家那个妞：回复邹老师 老师！那我这样问！模板是要做周转材料的吧？我要把模板归集到间接材料里还是另外专门的周转材料里呢？跪求！！！
2023-01-10 02:28:45
邹老师：回复祝家那个妞你好，属于周转材料 需要计入专门的周转材料核算
2023-01-10 02:42:25
明明老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.02w
引用 @ 典雅的耳机 发表的提问：
周转材料五五摊销分录
例：某车间领用工具,实际成本10000元.报废时残料回收入库600元 五五摊销法 领用时: 借:周转材料--低值易耗品(在用低值易耗品) 10000 贷:周转材料--低值易耗品(在库低值易耗品) 10000 借:制造费用 5000(10000×50%) 贷:周转材料--低值易耗品(低值易耗品摊销) 5000 报废时: 借:制造费用 5000(10000×50%) 贷:周转材料--低值易耗品(低值易耗品摊销) 5000 借:周转材料--低值易耗品(低值易耗品摊销) 10000 贷:周转材料--低值易耗品(在用低值易耗品) 10000 借:原材料--残料 600 贷:制造费用 600
82楼
2023-01-09 17:57:47
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
盘点盘亏了，待处理财产损益改如何做会计分录
（2）盘亏、毁损的各项资产，按管理权限报经批准后处理时，按残料价值，借记“原材料”等科目，按可收回的保险赔偿或过失人赔偿，借记“其他应收款”科目，按“待处理财产损溢”科目余额，贷记“待处理财产损溢”科目，按其借方差额，借记“管理费用”、“营业外支出”等科目。
83楼
2023-01-09 18:10:16
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 林2020 发表的提问：
材料盘亏的会计分录是什么呢？ 是不是借：待处理财产损益，贷：原材料？
是的，查找出原因后借：其他应收款或营业外支出等 贷：待处理财产损益
84楼
2023-01-09 18:26:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 上善若水。 发表的提问：
购进周转材料手套的分录是啥
您好 借：周转材料——低值易耗品 贷：应付帐款等
85楼
2023-01-10 17:46:13
全部回复
上善若水。：回复bamboo老师 有三级科目吗
2023-01-10 18:16:16
bamboo老师：回复上善若水。这个根据自己单位需要 可以设置三级科目
2023-01-10 18:29:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
生产车间领用周转材料咋写分录
借生产成本或者制造费用贷周转材料。
86楼
2023-01-10 18:08:09
全部回复
追逐我的明天。：回复郭老师 这个周转材料写在库还是在用
2023-01-10 18:23:09
追逐我的明天。：回复郭老师 贷 周转材料-在库 ？ 周转材料-在用？
2023-01-10 18:38:23
郭老师：回复追逐我的明天。不用设置在库还是在用直接简单的二级科目，具体的名字就可以。
2023-01-10 19:00:25
追逐我的明天。：回复郭老师 系统设置好了 我是选在库还是在用
2023-01-10 19:27:20
郭老师：回复追逐我的明天。你好 选择在用的，在用的。
2023-01-10 19:42:02
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 宋谦 发表的提问：
当月购进的周转材料，当月就使用了，分录怎么写
发出周转材料 (一次转销法 (一次摊销) ①领用时 管理费用 (厂部领用) 周转材料
87楼
2023-01-10 18:26:59
全部回复
宋谦：回复林老师 请问一下我公司去另一个单位加工东西，分录怎么写
2023-01-10 19:20:44
林老师：回复宋谦发出材料 借：委托加工物资 贷：原材料 加工费 借：委托加工物资 应缴税金-进项税 贷：银行存款
2023-01-10 19:44:03
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ vivi 发表的提问：
购买的拉货推车和秤，记的周转材料-低值易耗 现在领用，分录怎么做？
拉货推车和秤是哪个部门使用？
88楼
2023-01-11 17:21:58
全部回复
vivi：回复张艳老师 销售部
2023-01-11 17:46:12
张艳老师：回复vivi借：销售费用--低值易耗品摊销 贷：周转材料--低值易耗品
2023-01-11 18:00:15
vivi：回复张艳老师 一次摊出来？
2023-01-11 18:10:43
张艳老师：回复vivi是的，直接一次性摊销。
2023-01-11 18:27:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ vivianwang 发表的提问：
如果领用时，周转材料一次性摊销完，分录怎么做呢
借；制造费用等科目 贷；周转材料
89楼
2023-01-11 17:39:09
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ S 发表的提问：
日常销售领用周转材料，怎么写分录?
您好，分录，借：销售费用-物料消耗，贷：原材料-周转材料。
90楼
2023-01-11 17:53:59
全部回复
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