陈诗晗老师：回复威武的摩托借，原材料100 营业外支出440 贷，周转材料540

小纯洁：回复邹老师 不能计入原材料-包装物么？以前的会计是计入原材料包装物的！计入销售费用的话，下面还要不要加二级明细？ 上次我看实物操作的，领用会计分录为：借生产成本 -直接材料 贷：周转材料-包装物！

邹老师：回复小纯洁你好，包装物不在原材料核算的 需要通过周转材料核算

小纯洁：回复邹老师 @邹老师:那老师继续提问一下，那领用的可以计入生产成本-直接材料么？上次在会计学堂的实物操作里面是借生产成本-直接材料的？如果是计入销售费用的话，借销售费用 还需要下面分小类么？

邹老师：回复小纯洁你好，构成产品组成部分的，可以计入生产成本 计入费用，可以是销售费用的包装费

冰百合：回复周晓晓老师 入固定资产，那分录是这样做吗？ 借：固定资产--- 钢板桩 336万元 应交税费-进项税费 44万元 贷：银行 380万元

冰百合：回复周晓晓老师 请问购入的钢板桩租赁出去，收到100万元的租赁费什么做分录呢？

周晓晓老师：回复冰百合您好，会计分录正确，收的的租赁费在主营业务收入或者其他业务收入，希望能够帮助到您，谢谢

冰百合：回复周晓晓老师 比如收到租赁费100万，那分录是这样做吗？ 借：银行存款 100万元 贷：其他业务收入 88万元 应交税费-销项税额 12万元 那我是固定资产的摊销什么做呢，分录什么写？

周晓晓老师：回复冰百合您好，是这样子的，固定资产摊销: 借：其他业务成本 待：累计折旧 希望能够帮助到您，谢谢

富雅：回复郭老师 是商品存货盘点

郭老师：回复富雅发现盘亏，原因待查 借：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 贷：库存商品 查明原因，报经批准处理 属于收发计量差错造成存货短缺 借：管理费用 贷：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 属于管理不善造成存货霉烂变质，由过失人赔偿部分损失 借：银行存款 管理费用 贷：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 属于自然灾害造成的损毁，收到保险公司赔款 借：其他应收款-保险赔款 营业外支出 贷：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢

富雅：回复郭老师 由于损失很大，可不可以分摊计入管理费用？还是必须一次性计入管理费用？

郭老师：回复富雅你好， 那你盘亏报告分次出

赵海龙老师：回复nicole第三，成本组成有房租水电人工，采购成本，结合业务来分配

王晓老师：回复王婷2.自然灾害造成的 借待处理财产损益 贷原材料、周转材料等 借营业外支出 贷待处理财产损益

王婷：回复王晓老师 老师，我5月份来这家公司，他们之前是代理记账公司做的，原材料和周转材料都没设明细，我来这边之后，买了金蝶软件，要重新建账，我想问下，初始余额是按她之前给我的科目余额表中的数据，还是我按照仓库实际的原材料和周转材料的数量金额录入呢？还是按她的4月科目余额中的数据录入初始余额，我开始做账之后进行调账呢？

王婷：回复王晓老师 原先原材料和周转材料都为零 那我按原材料和周转材料盘盈处理？冲减管理费用？

王晓老师：回复王婷您好，建议按照实际数入账，便于责任划分。

王晓老师：回复王婷可以作为盘盈处理的

王婷：回复王晓老师 老师 按实际数入账的话 和4月份的账就接不上了啊

王晓老师：回复王婷您好，以前的原材料不是0吗？

王婷：回复王晓老师 不是啊 是说录入初始数据的时候 能不能按实际库存数录入

王晓老师：回复王婷您好， 这样的话，按照原来的余额录入，然后做一笔调整分录。

王婷：回复王晓老师 老师 原材料盘盈200多种 有什么简便的办法入账吗？

王晓老师：回复王婷您好，建议每种详细录入。 假如采用简单方法，做个汇总，以后出库怎么办呢，找不到对应商品，还是觉得一一对应比较好，就是有些麻烦。

王婷：回复王晓老师 好的，谢谢老师！

王晓老师：回复王婷不客气的，工作顺利

小粉：回复文老师 低质易耗品领用

文老师：回复小粉借管理费用或制造费用贷周转材料

九剑：回复郭老师 要是卖废纸箱，是计入营业外收入吗？交税吗？

郭老师：回复九剑正规的废品也是其他业务收入的

九剑：回复郭老师 什么废品计入营业外收入？

郭老师：回复九剑看你自己做账，不相交增值税的记营业外收入，金额不大的也没有关系

程书魁：回复邹英老师 年终盘盈材料2000公斤，会计怎么做账？

邹英老师：回复程书魁你好！ 上面已给出处理分录，你是想问单价如何确定吗？可以按购入时的单价计算，也可以按加权平均计