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固定资产减半征收会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 欣欣 发表的提问：
固定资产清理，会计分录
借固定资产清理 累计折旧， 贷固定资产， 借银行存款 贷固定资产清理应交税费， 然后把固定资产清理余额结转到营业外收支。
196楼
2023-03-05 18:42:00
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
处置固定资产会计分录
您好 请问是出售还是自己报废
197楼
2023-03-06 16:24:38
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岁禾：回复bamboo老师 出售固定资产
2023-03-06 16:46:40
bamboo老师：回复岁禾借：固定资产清理 借：累计折旧 贷；固定资产 借：银行存款 贷：固定资产清理 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 借：固定资产清理 贷：资产处置损益 如果卖亏了做相反的分录
2023-03-06 17:03:18
岁禾：回复bamboo老师 没有资产处置损益这个科目怎么办，是按营业外收入算，还是其他业务收入
2023-03-06 17:17:38
bamboo老师：回复岁禾没有资产处置损益这个科目怎么办，计入营业外收入科目
2023-03-06 17:31:50
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 小辛辛 发表的提问：
固固定资产被替换部分 取得变价收入 会计分录怎么写
您好，借：银行存款 贷：营业外支出
198楼
2023-03-06 16:49:23
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小辛辛：回复宸宸老师 为什么是营业外支出
2023-03-06 17:15:41
宸宸老师：回复小辛辛您好，也可以是营业外收入 的，这个是书上那么写的
2023-03-06 17:39:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 喜悦的台灯 发表的提问：
你好，我想问下企业收到政府拨款购建固定资产的会计分录，谢谢！
你好，借；银行存款，贷；专项应付款 借；固定资产，贷；银行存款等科目 借；管理费用等科目，贷；累计折旧 借；专项应付款，贷；其他收益
199楼
2023-03-06 17:02:58
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Amy(艾米) 发表的提问：
印花税年报，小规模纳税人减半征收，会计分录是按照实际缴纳的来做吗？
你好！ 是的。
200楼
2023-03-07 15:24:10
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 机灵的西牛 发表的提问：
3月底计提季度附加税，小规模减半征收，4月份支付季度附加税，的会计分录
借应交税费贷，银行存款。
201楼
2023-03-07 15:50:59
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机灵的西牛：回复郭老师 减半征收的部分需要做会计分录吗？也可以不做是吗？按照实际缴纳税款做会计分录？
2023-03-07 16:04:14
郭老师：回复机灵的西牛直接按照减半之后的来计提缴纳。
2023-03-07 16:29:49
郭老师：回复机灵的西牛多计提的红冲分录不变，金额是负数。
2023-03-07 16:57:38
机灵的西牛：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-03-07 17:26:31
郭老师：回复机灵的西牛不用客气的。
2023-03-07 17:47:31
机灵的西牛：回复郭老师 减半缴纳部分也可以记入营业外收入吗？
2023-03-07 18:05:25
郭老师：回复机灵的西牛你好，可以的。
2023-03-07 18:18:24
机灵的西牛：回复郭老师 记入营业外收入就要多缴纳企业所得税，计提的时候少计提和冲红就可以少缴纳企业所得税吗？是这样的吗？
2023-03-07 18:45:51
郭老师：回复机灵的西牛不是 一样交所得税的，你多计提了，转到营业外收入计提的也是抵扣了所得税
2023-03-07 19:03:30
机灵的西牛：回复郭老师 好的，我明白了
2023-03-07 19:27:48
郭老师：回复机灵的西牛好 的， 不用客气的了，
2023-03-07 19:47:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 韩筝 发表的提问：
固定资产减少怎么做分录
是计提折旧还是固定资产处置了
202楼
2023-03-07 16:01:52
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韩筝：回复邹老师 实物丢了
2023-03-07 16:19:06
邹老师：回复韩筝借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；营业外收支 贷；固定资产清理
2023-03-07 16:48:52
韩筝：回复邹老师 员工丢的，有赔偿
2023-03-07 17:10:10
邹老师：回复韩筝赔偿部分计入其他应收款
2023-03-07 17:32:34
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 2.20 发表的提问：
固定资产清理，怎么做会计分录？固定资金怎么走？
你好 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税金—应交增值税 借：固定资产清理 贷：营业外收入。
203楼
2023-03-07 16:21:56
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2.20：回复月月老师 没有折旧 原值就是净值 账面还有个固定资金科目，怎么处理
2023-03-07 16:49:29
月月老师：回复2.20你好，固定资金科目你核算的是什么内容。
2023-03-07 17:09:10
2.20：回复月月老师 固定资金和固定资产净值同步
2023-03-07 17:30:10
2.20：回复月月老师 固定资金和固定资产净值同步购入固定资产时，结转的固定资金
2023-03-07 17:51:17
月月老师：回复2.20你好，使用固定资产清理科目了吗，还是用固定资金科目代替固定资产清理科目。
2023-03-07 18:17:05
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 发表的提问：
印花税按收到的资金万分之五减半征收，小规模的话是不是减半再减半
你好 对 印花税按收到的资金万分之五减半征收，小规模的话是不是减半再减半  
204楼
2023-03-07 16:41:59
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：回复玲老师 老师你的意思是什么？到底是不是减半再减半？
2023-03-07 17:12:18
玲老师：回复你好 ，小规模的话是减半再减半   多复制了一个字 
2023-03-07 17:25:05
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 那年夏天 发表的提问：
我想请教下，合作社固定资产清理处理后，专账基金科目怎么做会计分录？固定资产原值和折旧都减少了，但专项基金科目怎么减少？分录怎么做
减少时不用处理，清理报废固定资产残值变价收入转入时，借记“银行存款”科目，贷记本科目；支付清理报废固定资产所发生的清理费用时，借记本科目，贷记“银行存款”科目。
205楼
2023-03-08 15:41:59
全部回复
那年夏天：回复季老师 我是拍卖了，比如原值10000元，折旧2000元，拍卖处置收入5000元，无其他清理费用。那转入固定资产清理后，净损失就是3000元列其他支出。
2023-03-08 16:25:23
那年夏天：回复季老师 最后我的资产负债表就是固定资产原值减少了10000元，固定资产净值减少了8000元，但我的专项基金没有减少？
2023-03-08 16:38:27
那年夏天：回复季老师 回答我呀老师
2023-03-08 16:57:21
季老师：回复那年夏天按固定资产资产清理余额冲减 借专项基金 贷 固定资产清理
2023-03-08 17:11:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 9080913+园园 发表的提问：
计提固定资产会计分录
借；制造费用等科目 贷；累计折旧
206楼
2023-03-08 15:47:43
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 明理的台灯 发表的提问：
甲公司为增值税一般纳税人，2019年6月，出售2012年购买的机器一台，原价为234000元，已提折旧60000元。实际出售价格为150800元（含增值税）已通过银行收回价款。出售机器时按4%的征收率减半征收增值税。要求编制甲公司的会计分录。 （1）转入清理时 （2）出售固定资产 （3）结转出售固定资产发生的净损失
你好 （1）转入清理时 借，固定资产清理174000 借，累计折旧60000 贷，固定资产234000 （2）出售固定资产 借，银行存款150800 贷，固定资产清理145000 贷，应交税费一简易计税5800 （3）结转出售固定资产发生的净损失 借，资产处置损益29000 贷，固定资产清理29000
207楼
2023-03-08 16:17:20
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 涵 发表的提问：
固定资产清理会计分录
借；固定资产清理 累计折旧 贷；固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费 借；营业外收支 贷；固定资产清理
208楼
2023-03-08 16:38:59
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ ︶淡淡婲稥╮ 发表的提问：
老师，公司是一般纳税人，船舶货物运输，企业所得税准备做核定征收，目前享受减半征收。但是企业的固定资产船舶，有1200万，也就是资产总计超过1000万，对我们有哪些影响？
你好 资产总额超过了查账征收不能减半 核定征收应该不会有影响 具体需要咨询下税局
209楼
2023-03-09 15:42:04
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︶淡淡婲稥╮：回复答疑苏老师 像我们是属于其他企业类别吧，资产不能超过1000万吧？工业企业是不超过3000万吧？
2023-03-09 16:08:07
答疑苏老师：回复︶淡淡婲稥╮你好 是的 你们不属于工业企业
2023-03-09 16:32:37
︶淡淡婲稥╮：回复答疑苏老师 嗯，18年的固定资产是一次性计提折旧吧？那18年以前的也可以一次性计提吗？
2023-03-09 16:55:13
答疑苏老师：回复︶淡淡婲稥╮你好 会计上还是需要按月 税法可以一次扣除 18年以前不可以
2023-03-09 17:16:46
︶淡淡婲稥╮：回复答疑苏老师 也就是说，我们会计处理还是得按月计提啊
2023-03-09 17:45:14
答疑苏老师：回复︶淡淡婲稥╮你好 是的 你理解的正确
2023-03-09 18:14:38
︶淡淡婲稥╮：回复答疑苏老师 好的谢谢，老师
2023-03-09 18:41:04
答疑苏老师：回复︶淡淡婲稥╮不客气 祝工作顺利
2023-03-09 18:51:18
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 大方的灰狼 发表的提问：
处理固定资产时增值税减免征收的部分要进到营业外收入?
先计入固定资产清理，借:应交税金--减免税额 贷 固定资产清理 是否计入营业外收入还是营业外支出，要看处置固定资产是盈利还是亏损。
210楼
2023-03-09 15:54:47
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