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固定资产减半征收会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 健忘的高跟鞋 发表的提问：
固定资产处置的会计分录
固定资产处置的具体会计分录有： 1、出售、报废和毁损的固定资产转入清理时： 借：固定资产清理 (转入清理的固定资产账面价值) 累计折旧(已计提的折旧) 固定资产减值准备(已计提的减值准备) 贷：固定资产 (固定资产的账面原价) 2、发生清理费用时： 借：固定资产清理 贷：银行存款 3、计算交纳税金时： 借：固定资产清理 贷：应交税费-应交增值税(销项税) 4、收回出售固定资产的价款、残料价值和变价收入等时： 借：银行存款 原材料等 贷：固定资产清理 5、应由保险公司或过失人赔偿时： 借：其他应收款 贷：固定资产清理 6、固定资产清理后的净收益： 借：固定资产清理 贷：营业外收入-处理固定资产净收益 7、固定资产清理后的净损失： 借：营业外支出-非常损失 (属于生产经营期间因为自然灾害等非正常原因造成的损失) 营业外支出-处理固定资产净损失(属于生产经营期间正常的处理损失) 贷：固定资产清理
256楼
2023-03-28 15:22:51
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.79w
引用 @ 嫣然一笑a 发表的提问：
（2）计算2×19、2×20年度该设备计提的折旧额。 （3）计算2×20年12月31日该设备计提的固定资产减值准备，并编制相应的会计分录。 （4）计算2×21年度该设备计提的折旧额。 （5）编制2×21年12月31日该设备转入改良时的会计分录。 （6）编制2×22年3月12日支付该设备改良价款、结转改良后设备成本的会计分录。 （7）编制2×22年的日常修理支出的账务处理。 （8）计算2×22、2×23年度该设备计提的折旧额。 （9）计算2×23年12月31日处置该设备实现的净损益，并编制处置该设备相关的会计分录。
你好请把题目完整发过来看看
257楼
2023-03-28 15:32:21
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嫣然一笑a：回复暖暖老师 第一次提问有题目的
2023-03-28 16:02:04
暖暖老师：回复嫣然一笑a你全部把题目和题干发这里，分开没法看
2023-03-28 16:25:44
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 正直的小白菜 发表的提问：
小规模纳税人月销售额不超过10万元，减免征收教育费附加 地方教育费附加 减半征收城建税如何做会计分录
你好 借应交税费-应交城建税 等贷营业外收入
258楼
2023-03-28 15:41:33
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ f e i 发表的提问：
去年收到的固定资产，已经累计折旧一年，但是发票今年才到，那如何做去年收到固定资产的会计分录，今年收到发票时的会计分录又如何做？
如果金额没有变动的话，不用调整，把发票放在去年就可以。
259楼
2023-03-28 16:08:59
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f e i：回复QQ老师 但是现在发现去年这笔分录没有做怎么办？
2023-03-28 16:31:31
QQ老师：回复f e i你没有做固定资产的话，你是怎么计提的折旧？
2023-03-28 16:42:51
f e i：回复QQ老师 因为发票没到，所以之前财务就只做了计提这一笔
2023-03-28 17:09:03
QQ老师：回复f e i只计提了折旧？没有增加固定资产？
2023-03-28 17:23:41
f e i：回复QQ老师 是的
2023-03-28 17:35:50
QQ老师：回复f e i应该是在当日先做一个暂估增加固定资产才对
2023-03-28 18:01:39
f e i：回复QQ老师 那现在有什么办法吗
2023-03-28 18:31:24
QQ老师：回复f e i你好。汇算清缴时候这一部分折旧应该是不可以企业所得税前抵扣。从今年取得发票增加固定资产开始向后集计提折旧。
2023-03-28 18:45:47
刘利老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 太阳 发表的提问：
小规模纳税人房产税，减半征收，免税的那一半分录是不是，贷营业外收入，免税收入
你好，是的。
260楼
2023-03-29 15:55:12
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 冷艳的小虾米 发表的提问：
出售固定资产取得收入15 000元，采用简易办法、依照3％的征收率、减按2％计算增值税。 分录和答案 必打赏谢谢
出售固定资产取得收入15 000元，增值税就是15000/（1%2B3%）*2%
261楼
2023-03-29 16:11:56
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紫藤老师：回复冷艳的小虾米一、将要处置的固定资产转入清理分录为 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 二、发生清理费用时: 借:固定资产清理 贷:银行存款、 三、处置的收入 借:银行存款等相关科目 贷:固定资产清理 应交税费 五、清理净损益 1、如果是净收益 借::固定资产清理 贷:资产处置损益 2、如果是净损失 借::资产处置损益 贷:贷:固定资产清理
2023-03-29 16:39:36
冷艳的小虾米：回复紫藤老师 老师分录写一下这题
2023-03-29 16:59:32
冷艳的小虾米：回复紫藤老师 谢谢
2023-03-29 17:09:59
紫藤老师：回复冷艳的小虾米借 银行存款 贷 营业外收入 应交税费
2023-03-29 17:27:26
冷艳的小虾米：回复紫藤老师 营业外收入的钱怎么算呀
2023-03-29 17:40:08
紫藤老师：回复冷艳的小虾米借 银行存款15000 贷 营业外收入15000- 15000/（1%2B3%）*2%应交税费15000/（1%2B3%）*2%
2023-03-29 17:58:12
冷艳的小虾米：回复紫藤老师 不用固定资产清理吗贷方
2023-03-29 18:24:04
紫藤老师：回复冷艳的小虾米如果你也做完整分录，就是上面的 借:银行存款等相关科目 贷:固定资产清理 应交税费
2023-03-29 18:50:21
冷艳的小虾米：回复紫藤老师 我的意思是就这题的分录 借 银行存款 贷 固定资产清理 应交税费 简易计税 营业外收入
2023-03-29 19:03:54
紫藤老师：回复冷艳的小虾米借 银行存款 贷 固定资产清理 应交税费- 简易计税
2023-03-29 19:27:42
紫藤老师：回复冷艳的小虾米固定资产清理和营业外收入只选一个
2023-03-29 19:54:15
冷艳的小虾米：回复紫藤老师 公司出售旧厂房一幢，取得价款80万元，采用简易办法计算增值税，征收率5％，价款收存银行，计算结转应交增值税（不考虑应交的其他税费）。 老师还有一个问题就是这个题和你刚刚讲的这题分录是一样的对吗
2023-03-29 20:16:40
紫藤老师：回复冷艳的小虾米取得价款80万元，采用简易办法计算增值税，80/（1%2B5%）*5%
2023-03-29 20:33:32
冷艳的小虾米：回复紫藤老师 就是问一下分录和这个题一样对吗 就是征收率不一样
2023-03-29 21:01:59
紫藤老师：回复冷艳的小虾米这个题和刚刚讲的这题分录是一样的
2023-03-29 21:31:56
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 阳光下的泡沫 发表的提问：
某公司处置一项固定资产收回金额80万，该资产原值100万，已计提折旧60万，计提减值5万，请问该固定资产在处置时对营业利润的影响是多少？请老师帮忙写这题的分录 借:固定资产清理 35 累计折旧 60 累计减值 5 贷:固定资产 100 我只会写到这一步
您好，借银行存款80贷固定资产清理，应交税费应交增值税。借固定资产清理，贷资产处置损益
262楼
2023-03-29 16:39:00
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阳光下的泡沫：回复小林老师 这题不涉及税费
2023-03-29 16:57:09
阳光下的泡沫：回复小林老师 借:银行存款 80 贷:固定资产清理80？  
2023-03-29 17:10:19
阳光下的泡沫：回复小林老师 借:资产处置损益35，贷:固定资产清理35？
2023-03-29 17:37:47
小林老师：回复阳光下的泡沫您好，借:固定资产清理45贷固定资产清理45
2023-03-29 18:07:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 巧 发表的提问：
固定资产折旧完成后，固定资产这个科目的资产如何做会计分录
你好，折旧完以后这个固定资产是在继续使用，还是报废了？
263楼
2023-03-29 17:02:59
全部回复
巧：回复邹老师 还在继续使用
2023-03-29 17:25:47
巧：回复邹老师 有些又报废了
2023-03-29 17:44:48
邹老师：回复巧你好 1，还在继续使用的，不需要计提折旧，也不需要做固定资产处置分录 2，报废了就这样做分录 借；固定资产清理 ， 累计折旧 ， 贷；固定资产 借；资产处置收益 ， 贷；固定资产清理
2023-03-29 17:59:44
巧：回复邹老师 好的，谢谢
2023-03-29 18:26:10
邹老师：回复巧不客气，祝你新年愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-29 18:43:43
Chen老师
职称：注册会计师,经济师
4.98
解题: 0.31w
引用 @ 想要什么就有什么 发表的提问：
固定资产减值损失分录
您好，借：资产减值损失　　贷：固定资产减值准备
264楼
2023-04-02 17:56:47
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想要什么就有什么：回复Chen老师 这两个是属于什么科目，不太能理解
2023-04-02 18:11:16
Chen老师：回复想要什么就有什么前者是损益类科目，后者是固定资产的备抵科目。
2023-04-02 18:27:56
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 小白 发表的提问：
公司因为高速公路修路需要动用我们的固定资产，分为两部分，一部分赔偿。另外一部分买我们的固定资产。赔偿部分不需要开票。这边会计分录是： 借：银行存款 贷：营业外收入-拆迁赔偿 另外一部分卖固定资产需要开票的，会计分录： 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费-销项税额 然后结转固定资产卡片减少，会计分录： 借：固定资产清理（净值）----包含赔偿部分的固定资产和卖出去需要开票的固定资产 累计折旧 贷：固定资产（原值）----包含赔偿部分的固定资产和卖出去需要开票的固定资产 最后一步结转固定资产清理科目，或者结转到营业外收入或者支出科目。整个步骤是这样的么？
同学你好 对的 是这样的
265楼
2023-04-02 18:21:23
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小白：回复朴老师 这个虽然不要开票的赔偿部分，做到营业外收入，但是固定资产清理还是正常做的吧？但是这部分结平固定资产清理科目的时候，就有可能余额就会到营业外支出科目里面，对吧？
2023-04-02 18:53:12
朴老师：回复小白同学你好 对的 是这样调整
2023-04-02 19:19:11
小白：回复朴老师 开票出售的固定资产因为走的是固定资产科目而不是主营业务收入科目，这样会导致这个月所得税申报的时候收入和增值税收入不一样，填表的时候怎么填？
2023-04-02 19:47:28
朴老师：回复小白按照调整一致的收入申报
2023-04-02 19:57:50
小白：回复朴老师 什么意思？老师能不能说清楚一些？
2023-04-02 20:26:44
朴老师：回复小白就是增值税申报的时候固定资产清理的收入填写在固定资产收入那栏
2023-04-02 20:44:56
小白：回复朴老师 增值税申报的时候有固定资产收入这一栏么？比如二手骑车销售，不也是填在13%的货物那一栏么
2023-04-02 20:55:45
朴老师：回复小白但是是资产那列申报
2023-04-02 21:12:05
小白：回复朴老师 老师能不能说清楚，有增值税申报表有资产申报这张表么？
2023-04-02 21:33:00
朴老师：回复小白你截图给我你的主表
2023-04-02 21:51:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 洁净的嚓茶 发表的提问：
当月购买固定资产支付50000元，当月又处理固定资产收款为45000元，会计分录怎么写
你好，借；固定资产，贷；银行存款等科目 50000 借；固定资产清理 ， 贷；固定资产 50000 借；银行存款 45000，贷；固定资产清理 ， 应交税费 借；资产处置收益 ， 贷；固定资产清理（差额）
266楼
2023-04-02 18:44:18
全部回复
柳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 冰雪 发表的提问：
老师，固定资产税法上一次性扣除，纳税调减的会计分录怎么做？
你好，纳税调减不需要账务处理的
267楼
2023-04-02 18:56:59
全部回复
朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 任嘉伦的嘉人 发表的提问：
固定资产账面价值怎么处理，固定资产-累计折旧-减值准备，分录怎么做？
你好  固定资产账面价值=200-40=160 一共减值了160-120=40 之前计提了20  补计提20就可以了
268楼
2023-04-03 14:58:35
全部回复
任嘉伦的嘉人：回复朱立老师 这个原值-累计折旧-减值准备，不做账务处理吗？
2023-04-03 15:22:58
朱立老师：回复任嘉伦的嘉人提减值需要账务处理 这个（原值-累计折旧-减值准备） 只是计算固定资产的净值   不需要做分录的
2023-04-03 15:36:46
任嘉伦的嘉人：回复朱立老师 谢谢老师
2023-04-03 15:57:49
朱立老师：回复任嘉伦的嘉人不客气的 周末愉快
2023-04-03 16:09:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ Life 发表的提问：
公司收到固定资产项目补助款的会计分录
你好，有限制必须专款专用吗？  
269楼
2023-04-03 15:25:07
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Life：回复邹老师 没有转款专用
2023-04-03 15:38:04
邹老师：回复Life你好，是对已经发生支出的补助，还是对将来发生支出的补助
2023-04-03 15:55:15
Life：回复邹老师 已经发生的补助
2023-04-03 16:17:42
邹老师：回复Life你好，是对已经发生支出的补助 借：银行存款，贷：其他收益 
2023-04-03 16:43:42
Life：回复邹老师 还需要分摊的会计分录怎么做
2023-04-03 16:57:26
邹老师：回复Life你好，是对已经发生支出的补助 借：银行存款，贷：其他收益  是对已经发生支出的补助，就不需要再做分摊处理啊
2023-04-03 17:12:17
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
处置固定资产会计分录是不是走固定资产清理科目
是的，先把处置的固定资产的原值及累计折旧，转入固定资产清理科目
270楼
2023-04-03 15:43:50
全部回复
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