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业务招待费会计与税务处理
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小宋老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.16w
引用 @ ok棒 发表的提问：
请问，是不是“管理部门”的人宴请客户产生的“业务招待费”就放在“管理费用-招待费”；“业务部门”的人宴请客户产生的“业务招待费”就放在“销售费用-招待费”？
你好，可以这样做。
241楼
2023-03-26 20:57:37
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ok棒：回复小宋老师 也有人说不管哪个部门产生的。凡是宴请客户的招待费都可以放到“销售费用-招待费”，就算不是销售部。而是管理部门产生的也可以放到“销售费用-招待费”去。不知哪种说法才是对的？还是别人这种说法，以及我的想法都是对的，都可以？
2023-03-26 21:08:30
小宋老师：回复ok棒你好，一般是按收益部门挂费用的。
2023-03-26 21:20:23
ok棒：回复小宋老师 哦哦。谢谢
2023-03-26 21:31:48
ok棒：回复小宋老师 那就是像我想的那样做账比较规范咯？！
2023-03-26 21:54:24
小宋老师：回复ok棒你好，这个没有严格的界定。
2023-03-26 22:20:54
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 笑笑精灵 发表的提问：
老师！把库存里的货物送给客户做业务招待费处理没开票，在税务方面怎么处理
你这个是需要视同销售的，借销售费用 贷库存商品 应交税费 应交增值税
242楼
2023-03-26 21:17:44
全部回复
笑笑精灵：回复maize老师 老师就是这个商品是去边购进的，那税率是现在13％的吗
2023-03-26 22:04:16
maize老师：回复笑笑精灵是的，你这个是视同销售税率是13% 要是一般纳税人话
2023-03-26 22:31:53
笑笑精灵：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-03-26 22:42:58
maize老师：回复笑笑精灵满意请给五星好评，谢谢
2023-03-26 23:02:39
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 雪逸 发表的提问：
业务招待费都包括什么？什么样的费用计入业务招待费？
您好！在税务执法实践中，招待费具体范围如下： （1）因企业生产经营需要而宴请或工作餐的开支； （2）因企业生产经营需要赠送纪念品的开支； （3）因企业生产经营需要而发生的旅游景点参观费和交通费及其他费用的开支； （4）因企业生产经营需要而发生的业务关系人员的差旅费开支。
243楼
2023-03-26 21:29:59
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ qy 发表的提问：
建筑公司，发生的业务招待费，有些业务招待费是知道是哪个项目发生的了，有些业务招待费分不清是哪个项目发生的，能不能不管是分清的还是分不清的全部计入管理费用—业务招待费，不要往工程施工—业务招待费记了？
你好，可以全部计入管理费用—业务招待费
244楼
2023-03-27 16:07:01
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qy：回复小云老师 15栋楼，请15个人做资料，之后给每个人付1000元，一共15000元，现在他们只是写了个收据，应该让他们提供什么发票，还是做成工资，申报工资薪金个税？
2023-03-27 16:36:08
小云老师：回复qy正式员工才能按工资薪金申报，临时工按劳务所得申报
2023-03-27 16:48:32
qy：回复小云老师 1、是不是个税申报系统里面劳务报酬这项？ 2、如果是的话，15个人，每个人1千，这一千得交多少税？是怎么计算了？
2023-03-27 17:15:29
小云老师：回复qy1.是个税申报系统里面劳务报酬这项 2.应纳税额=（1000-800）*20%
2023-03-27 17:35:38
qy：回复小云老师 1、那比如这些人员的工资恰好是800元，或者低于800元的话，就是不用交税了？ 2、如果是高于800元，比如9000元的工资，也是（9000-800）*20%的吗？
2023-03-27 18:02:26
小云老师：回复qy是的，恰好是800元，或者低于800元的话，就是不用交税 超过4000*（1-20%）
2023-03-27 18:28:11
qy：回复小云老师 老师， 超过4000*（1-20%）这个没有看懂
2023-03-27 18:45:50
小云老师：回复qy劳务报酬所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。
2023-03-27 19:12:16
qy：回复小云老师 劳务报酬所得，低于4千元的，比如3900元，就是（3900-800）*20%，如果劳务报酬所得大于或等于4000元，比如是9000元，就是（9000-9000*20%）*20%，是这个意思吗？
2023-03-27 19:26:54
小云老师：回复qy嗯嗯，就是这个意思
2023-03-27 19:38:28
qy：回复小云老师 那这15个人做资料给付的钱，能不能让他们自己去税务代开发票，这样我就不用在个税系统申报劳务报酬所得了。
2023-03-27 19:51:38
小云老师：回复qy自己去开票也是公司代扣代缴
2023-03-27 20:13:59
qy：回复小云老师 是不是这样理解，正式员工申报工资薪金所得，然后用工资表就可以计入成本费用，但是像这种做资料的人员，给他们付的工资，首先他们要去税局代开发票，把增值税和附加税费交了，然后公司再在个税申报系统申报劳务报酬所得，也就是缴纳把他们应该交的个税给交了，然后我要拿着他们代开的发票入成本费用了，不能像工资薪金一样拿工资表入成本费用。
2023-03-27 20:32:27
小云老师：回复qy嗯嗯，是的，就是这个意思
2023-03-27 20:45:48
qy：回复小云老师 还是就是工地上雇佣人员从卡车上往下去卸材料，从5月开始到现在一共卸了13次，付了7千多工资，就是卸货的时候他就来了，卸完就走了。这个7千多的工资和上面的资料工资处理方法一样吗？
2023-03-27 21:10:03
小云老师：回复qy是的，这个7千多的工资和上面的资料工资处理方法一样
2023-03-27 21:29:56
qy：回复小云老师 还有一个就是雇佣的人员倒垃圾，倒垃圾需要的大三轮车也是这个人提供的，支付了3000元的费用，这个也是和上面处理一样吗？
2023-03-27 21:55:54
小云老师：回复qy同学，只要不是正式员工都一样
2023-03-27 22:16:39
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 文静的蜜粉 发表的提问：
你好，老师，我们是开品鉴会的费用先垫付，然后厂家在返给我们，我是不是借管理费用-业务招待费，贷银行存款，那钱回来了我该怎么做账务处理
你好，学员，你们先挂往来，不用直接确认费用
245楼
2023-03-27 16:15:12
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 潇洒的橘子 发表的提问：
公司的产品赠送客户，是不是视同销售，会计分录应该怎么处理，如果1、借:管理费用-业务招待费 贷:主营业务收入 贷:应交税费-销项税 2、借:主营业务成本 贷:库存商品 这样处理会不会费用成本重复了。
您好，商品是自产的还是外购的？自产的是按你上面的分录。
246楼
2023-03-27 16:35:59
全部回复
潇洒的橘子：回复QQ老师 外购的
2023-03-27 16:56:02
潇洒的橘子：回复QQ老师 外购也是有库存商品的呀！因外购进来时入了库存商品
2023-03-27 17:06:06
QQ老师：回复潇洒的橘子你好，外购的只增值税视同销售，所得税不用。借 管理费用 贷 库存商品 应交税费
2023-03-27 17:31:46
潇洒的橘子：回复QQ老师 好的，谢谢老师
2023-03-27 17:45:50
QQ老师：回复潇洒的橘子不客气 欢迎下次提问
2023-03-27 17:55:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 嗯 发表的提问：
老师，收到这种发票账务处理借管理费用-业务招待费 贷应付账款？
你好，如果款项没有支付，可以这样处理的
247楼
2023-03-28 15:34:59
全部回复
嗯：回复邹老师 我这样写其他老师说应该写 借管理费用——业务招待费 贷：库存现金 不应该写应付账款 还说在企业做账的时候最好不要设库存现金这个科目 都计入其他应收款 不能理解她这句话
2023-03-28 15:54:47
邹老师：回复嗯你好，现金支付本来就可以通过贷方库存现金科目核算的，一个企业怎么会没有现金呢 没有付款就挂账应付账款，现金付款就 借；管理费用-业务招待费 贷；库存现金
2023-03-28 16:11:40
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 遥望星空p 发表的提问：
员工聚餐的餐票，听说可以不用计入业务招待费，请问记那个？
管理费用--福利费
248楼
2023-03-28 15:52:39
全部回复
水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
收购发电站的业务招待费计入哪里
业务招待费计入管理费用
249楼
2023-03-28 16:08:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户_ph158394 发表的提问：
老师，过节送礼，计入业务招待费可以不
可以，过节送礼，计入业务招待费可以
250楼
2023-03-29 16:24:07
全部回复
学堂用户_ph158394：回复玲老师 好的，谢谢老师
2023-03-29 16:52:21
玲老师：回复学堂用户_ph158394您好，不客气，祝工作学习愉快
2023-03-29 17:21:14
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 漂亮的奇异果 发表的提问：
请问一般公司在异地发生的业务招待费也计入招待费吗？
可以呀，也是你们实际发生的业务招待费
251楼
2023-03-29 16:37:11
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
业务招待费计入管理费用还是销售费用呀？为拓展市场发生业务招待费属于管理费用还是销售费用呢？
您好！计入销售费用更好。
252楼
2023-03-29 17:02:59
全部回复
一笑而过：回复宋生老师 老师我与你想的一样，但题目答案是借：销售费用 贷：银行存款 这笔分录说是错的 正确答案是 借：管理费用—业务招待费 贷：银行存款
2023-03-29 17:27:38
宋生老师：回复一笑而过您好！这个估计是因为他们这个部门是管理部门。
2023-03-29 17:44:23
陈静芳老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.14w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，因项目发生的业务招待费，记在“劳务成本”科目下，最终会转到主营业务成本。 请问年度所得税汇算清缴时，在计算企业业务招待费扣除限额时，是否要考虑该业务招待费？
同学你好，需要把所有的业务招待费都考虑进来的
253楼
2023-04-02 18:17:34
全部回复
微信用户：回复陈静芳老师 好的，明白了，谢谢老师。
2023-04-02 18:36:00
陈静芳老师：回复微信用户不客气，同学明白了就好
2023-04-02 18:59:34
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 茶 发表的提问：
销售业务招待费计入管理费用么
你好 是的 可以一起记管理费用
254楼
2023-04-02 18:34:10
全部回复
茶：回复玲老师 那销售无形资产固定资产没收到计入到其他应收账款吧
2023-04-02 18:59:28
玲老师：回复茶你好， 记在应收账款就可以的
2023-04-02 19:12:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 小小 发表的提问：
老师好 我们公司采购了50万的茶叶送给客户，是计入业务招待费还是业务宣传费，会计科目没有礼品费
你好，可以通过业务招待费核算
255楼
2023-04-02 18:56:59
全部回复
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