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业务招待费会计与税务处理
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淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 心态好，什么都好！ 发表的提问：
是今年1月3号成立的房地产企业，目前房子还未建，估计在12月31日前没有收入，那么从成立到年底的业务招待费要怎么处理呢？我到目前止招待费我是直接计入业务招代费科目的，按税法规定没有收入前业务招待费要全部调增，现在要怎么处理啊
你好，正常计入业务招待费，没有收入的话你们是亏损的，即使调整也不会交税。
181楼
2023-02-28 16:53:59
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心态好，什么都好！：回复淑女老师 @张淑丽老师:可是下一年度需要需要调增啊
2023-02-28 17:40:41
淑女老师：回复心态好，什么都好！你好，在次年5月31日前汇算清缴时调增
2023-02-28 18:09:10
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.79w
引用 @ 尤礼 发表的提问：
租下一个门店。给别人的好处费怎么做？算业务招待费吗？可以摊销吗，门店还没有收入
你好，可以做待摊费核算，摊销
182楼
2023-03-01 15:51:36
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尤礼：回复暖暖老师 每个月都摊销点是吗？1.前期支付：借：待摊费用 贷：银行存款 后期摊销时，我入什么费用啊
2023-03-01 16:04:28
暖暖老师：回复尤礼计入管理费用摊销核
2023-03-01 16:25:49
尤礼：回复暖暖老师 老师可以写一下完整分录吗？前期支付和后期摊销
2023-03-01 16:49:03
暖暖老师：回复尤礼借长期待摊费用 贷银行存款
2023-03-01 17:09:05
暖暖老师：回复尤礼借管理费用其他 贷长期待摊费用
2023-03-01 17:29:29
尤礼：回复暖暖老师 待摊费用后面要加二级科目吗？
2023-03-01 17:51:12
暖暖老师：回复尤礼不需要再加上2级科目了
2023-03-01 18:09:29
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 迷路的胡萝卜 发表的提问：
我单位工作人员中午午餐补助支出，是吃饭的饭店开票进来，我单位付款，后账务处理，借：管理费用-福利费，贷：银行存款，想问下涉及个税吗？如果涉及个税，变换账务处理，借：管理费用-业务招待费，贷：银行存款，这样做可以避免个税吗?
您好，借：管理费用-福利费，贷：银行存款，涉及个税，变换账务处理，借：管理费用-业务招待费，贷：银行存款，这样做不可以避免个税。
183楼
2023-03-01 16:20:10
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迷路的胡萝卜：回复王雁鸣老师 那怎样可以呢？
2023-03-01 16:36:47
王雁鸣老师：回复迷路的胡萝卜您好，最好是固定补助到个人，加入到工资中合并交纳个人所得税。
2023-03-01 16:57:03
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 倩 发表的提问：
餐补、业务招待餐费这个具体怎么处理呢？
您好！到底是餐补还是业务招待费呢？
184楼
2023-03-01 16:36:32
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倩：回复宋生老师 @宋老师：出差要有餐补，规定是50元。1、请客户吃饭花了45 2、他请客户花了100 这两种情况下他们的餐费具体怎么报销呢
2023-03-01 17:02:21
宋生老师：回复倩您好！这个请客的计入业务招待费。 餐补一般另外算。
2023-03-01 17:27:43
倩：回复宋生老师 @宋老师： 如果没有规定：餐补50，业务招待45或100，如果有规定：餐补25，业务招待45或100吗？
2023-03-01 17:55:18
宋生老师：回复倩您好！这个都是企业自己规定的。
2023-03-01 18:12:32
倩：回复宋生老师 @宋老师：好的，谢谢
2023-03-01 18:38:41
牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 逗心~ 发表的提问：
请问业务招待费调增后，需要做什么处理
你好，不需要处理，只是计算缴纳增值税而已
185楼
2023-03-01 16:53:59
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逗心~：回复牛老师 增值税？是在汇算清缴中调增的
2023-03-01 17:23:22
牛老师：回复逗心~不好意思，发错了，是汇算清缴计算企业所得税。
2023-03-01 17:36:12
牛老师：回复逗心~只是作为计算企业所得税的依据，不影响原来已计入的成本费用。
2023-03-01 17:49:56
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ☆铿锵玫瑰☆ 发表的提问：
工作餐与业务招待费的区别？
你好  自己员工吃的工作餐是计入  管理费用-福利费核算的。    招待费是招待公司以外的客户或者 第三方个人 或者单位等 才会计入招待费核算。    
186楼
2023-03-05 16:59:22
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ liuian 发表的提问：
请问 管理费用-业务招待费 和 销售费用-业务招待费有什么区别
没什么区别，都是招待费用，只是一个选择的是管理费用，一个选择的是销售费用
187楼
2023-03-05 17:29:13
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liuian：回复文文老师 那我吃饭让人家开给我的餐饮服务的发票我做到销售费用-业务找到费里行吧
2023-03-05 17:48:37
liuian：回复文文老师 因为做到管理费用业务招待费里面，报所得税的时候是不是要按照一定比例扣除？
2023-03-05 18:00:20
文文老师：回复liuian不管做到销售费用还是管理费用，报所得税的时候都要按比例扣除
2023-03-05 18:15:08
liuian：回复文文老师 请问比列是多少，30%么
2023-03-05 18:29:14
文文老师：回复liuian发生额的60%，且不超过营业收入的0.5%
2023-03-05 18:56:20
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 任性的中心 发表的提问：
资料:华天公司2018年10月份发生了如下部分经济业务，要求编制会计分录。 1.购入设备一台价款20 000元，增值税2600元，款项未付。2开出现金支票支付业务招待费5000元。
借固定资产20000 应交税费-应交增值税 进项2600 贷应付账款22600 借管理费用-招待费5000 贷银行存款5000
188楼
2023-03-05 17:58:14
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
老师好，我想问一下，管理费用-业务招待费，在计算企业所得税时，这个业务招待费只能准予抵扣一部分呢？
你好是的只可以扣除一部分， 不得超过营业收入的千分之五
189楼
2023-03-05 18:20:50
全部回复
一米阳光：回复小洪老师 千分之五就好少啊
2023-03-05 18:37:47
一米阳光：回复小洪老师 100000的营业收入只能扣除500
2023-03-05 19:02:21
一米阳光：回复小洪老师 我5月份做了一笔分录是管理费用-业务招待费5500，4-6月的营业收入只有四万多，那我是不是不能做这比业务招待费呢？
2023-03-05 19:13:08
一米阳光：回复小洪老师 员工福利发报销有什么要求吗？
2023-03-05 19:26:04
一米阳光：回复小洪老师 员工福利费报销有什么要求吗？
2023-03-05 19:44:16
小洪老师：回复一米阳光你好必须有发票而且是用于员工福利的比如过节发放的月饼
2023-03-05 20:12:35
一米阳光：回复小洪老师 有发票，是娱乐服务费发票，可以吗
2023-03-05 20:23:13
小洪老师：回复一米阳光你好这个是可以作为福利费的
2023-03-05 20:48:22
一米阳光：回复小洪老师 嗯嗯，好的
2023-03-05 21:06:42
一米阳光：回复小洪老师 职工福利费是不是也有要求说多少才能在企业所得前扣除呢？
2023-03-05 21:35:31
小洪老师：回复一米阳光好的，那作为管理费用-福利费报销好
2023-03-05 22:00:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 莳桦 发表的提问：
筹建期间的餐费怎么处理，会计分录可以是：借：管理费用-开办费-业务招待费，贷：其他应付款-XX吗？
你好，借方计入长期待摊费用
190楼
2023-03-05 18:44:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 感动的帽子 发表的提问：
KTV的账务处理，老板请客，具体分录借 管理费用 业务招待费 贷 银行存款/现金？
老板请客本公司员工，可以作为福利费的，借 管理费用-福利费 贷应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 银行存款
191楼
2023-03-06 16:32:20
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 荟花之美 发表的提问：
业务招待费200元，进项税15元，会计分录？
你好，借管理费用――业务招待费200，借应交税费――应交增值税――进项税额 贷银行存款或库存现金。然后借管理费用――业务招待费 贷应交税费――应交增值税――进项税额转出
192楼
2023-03-06 16:43:21
全部回复
荟花之美：回复徐阿富老师 后要不要结转？
2023-03-06 17:15:23
徐阿富老师：回复荟花之美你好，和其他子目一起要结转的，
2023-03-06 17:26:12
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 聪慧的翅膀 发表的提问：
一个制造企业,今年初进行的税务登记,预计3年内没有收入,那么这一年发生的工资、办公费、差旅费、业务招待费、租车费12万,办公室装修费8万,等费用如何进行账务处理?
你好，同学。 计入长期待摊费用，三年内分摊 处理。
193楼
2023-03-06 16:52:55
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聪慧的翅膀：回复陈诗晗老师 业务招持费也计入长期待摊费吗?三年内指的是开始有收入的当月开始算摊销日?另:能否将3年筹建期发生的费用计入管理费?
2023-03-06 17:24:15
陈诗晗老师：回复聪慧的翅膀从次月开始分摊 ，然后计管理费用处理。分摊 的时候。
2023-03-06 17:46:38
聪慧的翅膀：回复陈诗晗老师 老师相关的核算资料我在哪里能学到?
2023-03-06 18:15:04
聪慧的翅膀：回复陈诗晗老师 长期待摊费用下设二级明细开办费?
2023-03-06 18:33:26
聪慧的翅膀：回复陈诗晗老师 业务招待费在后面的3年如何计算摊销?需单独设二级明细吗?
2023-03-06 18:58:40
陈诗晗老师：回复聪慧的翅膀可以这样设置明细科目　。 需要的，你汇算清缴时你要知道具体数据。
2023-03-06 19:10:50
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 1069218076 发表的提问：
老师，会计科目里是交接应酬费，利润表是业务招待费，会计科目里要不要改一下名称，改成业务招待费？
最好是改业务招待费这样汇算清缴方便点
194楼
2023-03-06 17:05:58
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 牛老师 发表的提问：
一般纳税人的业务招待费（是住宿费专票）的账务处理需要做进项税吗
你好，进项要做出来，然后进项税额转出。
195楼
2023-03-07 15:54:24
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牛老师：回复徐阿富老师 可以都做在一张凭证上面吗
2023-03-07 16:23:57
徐阿富老师：回复牛老师你好，进项转出最好另外做一张。 如果对我的回答还满意，请对我进行五星评价，谢谢。
2023-03-07 16:53:17
牛老师：回复徐阿富老师 这样做对吗 谢谢老师
2023-03-07 17:03:56
徐阿富老师：回复牛老师你好，对的，然后把进项税额转出来。
2023-03-07 17:24:04
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