蒋飞老师：回复慈祥的身影有时候填表需要这个数字，最好单独体现一下

慈祥的身影：回复蒋飞老师 利息费用科目包括利息收入和利息支出？

慈祥的身影：回复蒋飞老师 那设置利息收入和利息支出科目，还需要利息费用科目吗？

蒋飞老师：回复慈祥的身影你好！ 是的。

持之：回复邹老师 这样是没问题的嗷？

邹老师：回复持之是的

持之：回复邹老师 好的。谢谢老师。。看见红字。。。真把我吓坏了。。。怪我学业不精。老是问很白痴的问题。。。麻烦老师了。

邹老师：回复持之不客气，祝你学习愉快，工作顺利。

百川：回复答疑陈园老师 在汇算清缴时，这笔利息填在期间费用表的21栏（利息收支）吗？以负数表示吗？

答疑陈园老师：回复百川利息收入大于利息支出，在表上就是以负数表示。

答疑陈园老师：回复百川利息收入大于利息支出，在表上就是以负数表示。

静如止水：回复安娜老师 老师你说的财务费用在借方，借方是银行存款啊，记账凭证都在借方是吗？老师我是手工记账，我贷方红字利息100对吗？

安娜老师：回复静如止水财务费用借方红字相当于贷方蓝字，我上面说的是工作中一般选择这种做法，当然你也可以： 借：银行存款100 贷：财务费用100 结转的时候， 借：财务费用100 贷：本年利润 第二种方法： 借：银行存款100 借：财务费用-100（也就是借方红字） 结转的时候， 贷：财务费用-100（也就是贷方红字） 贷：本年利润100 以上两种都可以，看你们公司习惯用哪种，但是你开始说的“借：本年利润100 贷：财务费用-利息收入100”肯定是不对的。

静如止水：回复安娜老师 我按照借：银行存款100            贷：财务费用100   结转时 借：财务费用100   贷：本年利润100 财务费用转到了本年利润的贷方 和收入一样都在本年利润的贷方对吗？

安娜老师：回复静如止水是的，这样做也是可以的。

静如止水：回复安娜老师 那我做丁字账的时候，本年利润的借方是管理费用，本年利润的贷方是收入类和财务费用利息

安娜老师：回复静如止水没关系的，只要本年利润的一级科目最后的余额方向对了就可以了，反正最后还要从本年利润结转至利润分配-未分配利润科目。

静如止水：回复安娜老师 利润表里有一项财务费用，其中利息收入用负号填列，就是把利息的收入剔除去是吗？这样就能体现真正的收入了是吗？

安娜老师：回复静如止水利润表里的“财务费用”是按它的一级科目填制的，在这个报表项目下面如果需要填财务费用明细的话，“利息收入”和“利息支出”都是填正数的，一般财务费用下面会设置：“利息收入”“利息支出”“手续费”“汇兑损失”。如果你们的利润表财务费用项目下面只有利息收入（负号填列）的，就按照你的利息收支汇总后的余额填写。

静如止水：回复安娜老师 老师我们的财务费用下面有 其中：利息费用（收入以—号填列）是这样写的，我们只有利息收入是应该填100吗？还是填—100？

安娜老师：回复静如止水这样的话，你就填-100可以了。

shmilyxin030701：回复郭老师 国有企业审计不让修改期初数，要做到本年该怎么做？

郭老师：回复shmilyxin030701贷财务费用，负数 贷应交税费应交增值税销项。

shmilyxin030701：回复郭老师 那欠缴以前年度所得税要做到本年是借6403税金及附加.贷应交所得税吗？

郭老师：回复shmilyxin030701好对的是的，不让修改之前的做这个里面可以。

shmilyxin030701：回复郭老师 那我这个往年所得税该怎么缴纳呀？只能汇算清缴的时候补缴是不？

郭老师：回复shmilyxin030701你好，对的是的汇算清缴修改。

shmilyxin030701：回复郭老师 使用以前年度损益调整科目后，要冲回做本年怎么做？以前借以前年度损益调整，贷应交增值税-销项，现在冲回做本年，冲回科目是什么

郭老师：回复shmilyxin030701借应交税费贷以前年度损益调整 贷财务费用，负数 贷应交税费应交增值税销项。 用以前年度损益调整需要修改之前的汇算清缴

shmilyxin030701：回复郭老师 将以前年度损益调整至利润分配未分配利润里，现在要冲回做什么分录

郭老师：回复shmilyxin030701做相反的分录就可以的。

田蕊：回复晓海老师 那就是贷财务费用100，对吧

晓海老师：回复田蕊你好！是的，如果是软件做在借方红字，不然影响月末自动结转凭证

田蕊：回复晓海老师 老师你好，我是手工账，月末手工结转怎么做比较好呢？

晓海老师：回复田蕊你好！习惯上还是做红字比较方便。

田蕊：回复晓海老师 那就借银行100借财务费用-100，这样可以吧

晓海老师：回复田蕊是的

晨东：回复敢敢老师 借分负数 财务费用 贷 银存？

晨东：回复敢敢老师  借 财务费用 利息收入 贷 ？

敢敢老师：回复晨东银行存款不能是负数，借财务费用，可以写负数

心有独钟：回复立红老师 期末要不要结转了

心有独钟：回复立红老师 我在结转工程施工劳务费的时候的时候，主营业务成本要不要挂二级科目

立红老师：回复心有独钟你好，财务费用期末是需要转入本年利润的，财务费用比如借方 有正数10，有负数8，然后按2转入本年利润