蒋飞老师：回复激动的大侠借：银行存款 贷：利息收入 预算会计做分录 借：资金结存…货币资金 贷：其他预算收入

蒋飞老师：回复激动的大侠2. 用利息收入支付账户管理费做支出 借：其他费用 贷：银行存款 预算会计做分录 借：其他支出 贷：资金结存…货币资金

玲老师：回复幸运星如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！

幸运星：回复玲老师 财务费用是总账科目，月末结转时，按明细科目结转，也是贷财务费用-利息收入负数3.45

幸运星：回复玲老师 是这样吗？

玲老师：回复幸运星你好 结转的是余额 只有一个余额的

幸运星：回复玲老师 财务费用下有很多明细科目，那结转时对应的科目为负数就结转负数是吗？

玲老师：回复幸运星你好是把科目余额从相反的方向结转到本年利润科目

幸运星：回复玲老师 当月就产生了两笔财务费用，1个是手续费挂借方财务费用-手续费30元；一个是利息收入挂借方财务费用-利息收入红字3.45。 这两笔结转的分录是？

玲老师：回复幸运星借财务费用 贷银行存款 借银行存款 借财务费用负数 借本年利润 贷财务费用 26.55

幸运星：回复玲老师 你没明白我的意思

幸运星：回复玲老师 财务费用是大类，有明细类别。你结转的时候不选明细类别吗？

玲老师：回复幸运星你好 借本年利润贷财务费用 -利息收入红字 财务费用 -利息支出

保定贝帅箱包加工厂：回复邹老师 贷方 财务费用 --利息费用 是-35.65元。 期末怎么结转为零

邹老师：回复保定贝帅箱包加工厂借；本年利润 贷；财务费用 35.65

EE：回复小杨老师 贷：财务费用-利息收入100还是借：财务费用-利息收入-100，这两者有区别吗？

小杨老师：回复EE最好是用，借：财务费用-利息收入-100，两者没有什么区别，只是有些记账软件在自动结转损益的时候，费用科目的贷方发生额不会自动结转，就会导致错误

EE：回复小杨老师

EE：回复小杨老师 这两个写法一样的意思吗？

小杨老师：回复EE嗯嗯，是一个意思的，祝您工作愉快

凤血紫悠：回复小云老师 不需要像收到时红字是吗？还有收到时为什么要都借方红字

小云老师：回复凤血紫悠是的，不需要，没有说一定要借方红字啊，你贷也行

10447921@2019：回复辜老师 我们做账财务费用下，一个是利息收入，一个是手续费

10447921@2019：回复辜老师 老师您看看

10447921@2019：回复辜老师 保存的时候出现这个怎么回事啊

10447921@2019：回复辜老师 这个是不是只是提醒一下，不用管正常报就行了是吧

辜老师：回复10447921@2019这种就是利息支出减利息收入

纯静如风：回复文文老师 对，结账时利润转到未分配利润时数据没有影响，就是自己用收入-成本-期间费用-营业外支出等算出来的金额和利润表的数据对不起来，看了下明细账发现利息收入在软件里记录到贷方金额了，反结账调整分录的话是把12月的账套反结账后写一笔金额是负数的分录吗？

文文老师：回复纯静如风是的，把12月的账套反结账后写一笔金额是负数的分录

纯静如风：回复文文老师 调整某月第几号凭证分录借：财务费用-利息费用（需要调整金额负数）贷：财务费用-利息费用（需要调整金额负数），这样可以吗？我没设置财务费用-利息收入，可以和利息一起计入财务费用-利息费用吗？还是必须利息支出用财务费用-利息费用，利息收入必须用财务费用-利息收入?

文文老师：回复纯静如风 借：财务费用-利息费用（需要调整金额负数）贷：财务费用-利息费用（需要调整金额负数），这样可以

威武的台灯：回复星河老师 那什么情况下用到应收利息

星河老师：回复威武的台灯如果你是大额借款给其他企业。收取的利息，这个时候入应收利息。

星河老师：回复威武的台灯如果你是把钱存到银行，收取的银行利息收入，那这个是冲减财务费用的。

威武的台灯：回复星河老师 多少才算大额

星河老师：回复威武的台灯同学， 你好，是这样的。 利息收要看是什么经济活动发生的利息收入。 企业的存款利息收入计入财务费用。事业的利息收入计入其他收入。发行债券等利息支出通过应计利息科目核算。  2、应收利息则是指企业因债权投资而应收取的一年内到期收回的利息，它主要包括如下情况： 1、企业购入的是分期付息到期还本的债券，在会计结算日，企业按规定所计提的应收款收利息； 2、企业购入债券时实际支付款项中所包含的已到期而尚未领取的债券利息。 已到期而尚未领取的债券利息也是对分期付息债券而言的，不包括企业购入到期还本付息的长期债券应收的利息

价值观：回复宋生老师 那税官会不会觉得利润表显示财务费用0.23，觉得我们填错

宋生老师：回复价值观您好！你报表上面的财务费用是要用手续费减去收入的

价值观：回复宋生老师 老师，手续费411.76，利息0.47，

宋生老师：回复价值观您好！你这样填是对的了。

价值观：回复宋生老师 这个别人提供的财务报表和明细账。我看凭证实际手续费411.76，利息0.47。最终财务费用一样411.29

价值观：回复宋生老师 我甜年报和汇缴清算，感觉如果按真实填和报表财务费用一致，但是财务费用利息收入不一致。为税官核对简便不按实际凭证按报表填会不会更简单

宋生老师：回复价值观您好！是的。最终是要减去那个收入。

价值观：回复宋生老师 老师，财务报表正常应该是财务费用411.29，其中手续费411.76，利息收入-0.47，为何显示411.52，利息收入0.23?

宋生老师：回复价值观您好！这个你要看财务费用明细账了。

颜容 ：回复江老师 那贷方呢？

江老师：回复颜容 没有贷款，就平了。直接这样做分录就是软件结转的数据就是对的

颜容 ：回复江老师 还有老师，我想问，我们给员工买了高低床。①借管理费用-其他，贷应付职工薪酬福利费（红字） ②借应付职工薪酬福利费（红字），贷银存。这样对吗？

江老师：回复颜容 分录是： 1、借：管理费用——福利费 贷：应付职工薪酬——福利费 2、借：应付职工薪酬——福利费 贷：银行存款 上述都是正数记账处理

颜容 ：回复江老师 老师，请问。我们要退孩子学费，原来在贷方预收款里，现在是需要红字写预收借方吗？

江老师：回复颜容 贷：预收账款 负数 贷：银行存款 这样账看起来很清晰，直接是收款，又退了款多少

颜容 ：回复江老师

颜容 ：回复江老师 对吗老师

颜容 ：回复江老师 老师，请问具体哪些需要红字冲的？有课程看吗？

江老师：回复颜容 这个没有专门的红字冲销课程，有会计实操内容。 上面的一个凭证看不清是什么内容

颜容 ：回复江老师 那老师，请问具体哪些需要红字呢？哪些不需要？

颜容 ：回复江老师 是不是冲减那个科目都用红字？不冲减的就不用

冬冬：回复蒋飞老师 只看到利息收支，没有利息支出

蒋飞老师：回复冬冬利息支出包括利息收入和利息支出

蒋飞老师：回复冬冬利息收支包括利息收入和利息支出

学问：回复陈诗晗老师 我去年就是没做，但跟我们一样的单位做了的。我就没整懂这个利息怎么区分是不是财政预算资金。

陈诗晗老师：回复学问就如果说你这个利息收入啊，他是由于这个财政预算的资金产生的利息收入，你这个预算会计就要做处理，放到其他收入里面，但如果说不是的话，你就不用做处理。

学问：回复陈诗晗老师 好的，谢谢

陈诗晗老师：回复学问不客气，祝你工作愉快