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收入会计处理和税务处理的差异
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 搬砖工 发表的提问：
内外账合一，两账的利润差异要作怎样的会计处理？
 你好 ；   你们是要合并到外账去吗 ？ 利润差异本身就有的； 你现在只能在外账的基础上 去 把 没有做账的或者不符合要求的账务处理  做到 外账去 ；   
76楼
2022-12-11 07:32:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 圆 发表的提问：
印花税计提的时候，和缴纳的时候总会产生差异，因为缴纳的时候，会四舍五入，年终的时候要怎么处理呢？
你好，印花税根本不需要计提，缴纳的时候做这个分录就是了 借：税金及附加—印花税    ，     贷：银行存款
77楼
2022-12-11 08:02:20
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 莲花 发表的提问：
餐饮企业营改增后会计处理和报税处理？收的连锁店的管理费合计本月不到30000元，怎么报税和财务处理？
登录国税网站申报增值税收入，这个是可以免税的 借；银行存款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 次月把应交税费-应交增值税转入营业外收入科目核算
78楼
2022-12-11 08:23:59
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 蒋亚婷 发表的提问：
委托代销的会计处理和税务处理的方
你好，发出委托商品 借：发出商品 贷：库存商品 收到代销清单 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税销项税 借：主营业务成本 贷：发出商品
79楼
2022-12-12 06:19:14
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蒋亚婷：回复王瑞老师 这两种处理方式有什么区别
2022-12-12 06:48:28
王瑞老师：回复蒋亚婷上面的会计处理即税务处理没有区别
2022-12-12 07:01:47
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.89w
引用 @ 毕映婷 发表的提问：
新收入准则下，增值税申报是按照开票情况填报吗？增值税申报表里的销售额和账务里的收入差异如何处理?
同学你好 1.是的 2.是未开票收入填写在未开票那栏就行了
80楼
2022-12-12 06:33:40
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毕映婷：回复朴老师 我们今年刚开始实施新收入准则，去年业务开票账务按照开票确认了收入，实际是今年开始做，按照进度应该收入确认在今年，这块差异怎么调整?
2022-12-12 07:02:46
朴老师：回复毕映婷去年开了票的今年再做用以前年度损益调整
2022-12-12 07:30:43
毕映婷：回复朴老师 有更具体的实操指南吗？
2022-12-12 07:47:06
朴老师：回复毕映婷你去年确认了收入没收到钱 今年收到钱直接做 借银行 贷应收账款
2022-12-12 08:04:57
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 陌上郎 发表的提问：
增值税税和企所得税申报差异，要怎么处理？
你好，什么原因产生的差异？
81楼
2022-12-12 06:46:54
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陌上郎：回复QQ老师 我们申报的增值税有金额，企业所得税是零申报。
2022-12-12 07:10:11
QQ老师：回复陌上郎你好，具体原因是什么？当期有没有实际收入？
2022-12-12 07:26:57
陌上郎：回复QQ老师 有的，当期有收入
2022-12-12 07:44:01
QQ老师：回复陌上郎你好，申请更改企业所得税申报表。
2022-12-12 08:05:51
陌上郎：回复QQ老师 好的，谢谢！
2022-12-12 08:33:51
QQ老师：回复陌上郎不客气欢迎下次提问满意请好评谢谢
2022-12-12 08:44:30
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 说：顺其自然 发表的提问：
关于国家统一的会计制度确认收入或利得的时点与按照增值税纳税义务发生时点的时间差异，以及相关的账务处理，
这个建议学习一下真账实操课程房产建筑课程 吧
82楼
2022-12-12 07:14:59
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说：顺其自然：回复袁老师 老师，如何区分业务宣传费和业务招待费，在实务中挺容易搞混的 ，谢谢老师！
2022-12-12 07:44:11
袁老师：回复说：顺其自然宣传都有标识，公司标志广告啊啥的
2022-12-12 08:12:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.01w
引用 @ fairy°菇凉 发表的提问：
19年12月开具了发票 相对应金额的款项也已收到，但尚未发货（2020年1月份发货），会计上不满足收入的确认条件 去税务局咨询过税务局要求企业所得税按开票金额申报，那会计上该怎么处理 税会差异如何处理。如果会计上没确认收入 所得税又确认了，2020年是不是又出现了税会差异(会计账面上收入比所得税账面上大)
借银存贷主营业务收入，代转销项
83楼
2022-12-13 06:08:16
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郭老师：回复fairy°菇凉借应收 账款 不是借银存
2022-12-13 06:37:54
fairy°菇凉：回复郭老师 会计上也直接确认收入吗
2022-12-13 07:02:03
fairy°菇凉：回复郭老师 19年会计上也直接确认收入吗
2022-12-13 07:19:35
郭老师：回复fairy°菇凉你好，是的。 账上做了收入，但是没有交增值税。
2022-12-13 07:46:00
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 醉熏的豌豆 发表的提问：
会计核算的企业所得税与汇算清缴的所得税差异需要处理吗
您好 会计核算的企业所得税与汇算清缴的所得税差异不需要做分录处理
84楼
2022-12-13 06:20:43
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.26w
引用 @ 好好学习，天天向上 发表的提问：
能不能告诉 为什么不能算收入呢？现在的会计处理是算收入了，不合理把
你好！是你自己买车回来啊。 比如你买了一台打印机，你能当是收入吗？
85楼
2022-12-13 06:46:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 繁华若素 发表的提问：
漏记上年度无票收入，怎么做会计处理
你好，补做无票收分录，因为跨年就通过以前年度损益调整科目核算就是了 借；应收账款等科目，贷；以前年度损益调整——主营业务收入，应交税费——应交增值税
86楼
2022-12-13 06:54:31
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 71.01w
引用 @ 陌上郎 发表的提问：
增值税和企业所得税申报差异怎么处理啊？
什么原因有差异的。
87楼
2022-12-13 07:14:58
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
老师，会计处理和账务处理的区别是什么
财务处理是包括财会与帐务两方面的.是一个大的方向,侧重于管理.有的公司将财务与会计分开的,是两个部门.通常人们认为财务就是会计,所心财务处理是比较笼统的说法。 会计处理指会计具体事务的具体人的处理。 帐务处理指会计人员处理某笔帐务的具体操作方法。 一般情况下，财务处理》会计处理》账务处理。
88楼
2022-12-14 06:03:49
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答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 迅速的发带 发表的提问：
买保险送油卡怎么会计处理和税务处理
你可以做到销售费用中，或者入成本中 借销售费 /主营业务成本 贷库存
89楼
2022-12-14 06:17:31
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.89w
引用 @ 明亮的戒指 发表的提问：
进口货物发生退回，应如何处理？1、会计处理2、税务处理 3、海关处理 谢谢
1.直接红冲了就行了 2.也是红冲的 该批货物是在办结海关放行前需要直接退运的，还需要提供双方协议的退运协议或商检出具的相关证明文件。 企业在收到国外退赔款后，持涉外收入申报单、海关签发的相应进口货物退运的出口报关单、银行收帐通知或结汇水单、外汇局签发的“进口退运付汇核销备案登记表”、货物进口合同、运输单据等向银行办理进口货物退货退汇处理，不需要核销了；
90楼
2022-12-14 06:44:03
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