°八月未央：回复郭老师 原来就在固定资产这个科目，是借管理费用-累计折旧，贷累计折旧吗？

郭老师：回复°八月未央你好，是的，

°八月未央：回复郭老师 那在固定资产科目里有分空调，电脑这些，要怎么分别计提

郭老师：回复°八月未央折旧年限都是几年你弄的

°八月未央：回复郭老师 我还没有计提，都没有做过计提

郭老师：回复°八月未央电脑三年，空调五年 直线折旧月折旧额=（原值-残值）/12/年限

缘来：回复meizi老师 处置收入，老板没有打进公司对公账上，怎么做分录？

meizi老师：回复缘来 你好；   挂其他应收款  一、将要处置的固定资产转入清理分录内 借：固定资产清理  　　累计折旧  贷：固定资产 二、发生清理费用时： 借：固定资产清理 贷：银行存款、等 三、处置的收入 借：其他应收款-老板；     贷：固定资产清理；应交税费-应交增值税-销项税  四、清理净损益 1、如果是净收益 借：固定资产清理 贷：资产处置损益   2、如果是净损失 借：资产处置损益   贷：固定资产清理

缘来：回复meizi老师 1、借： 固定资产清理 55023.82 累计折旧 45976.08 贷： 固定资产 101000 2、 借：其他应收款 60000 贷：固定资产清理 53097.35 应交税费-应交增值税-销项税6902.65 3、借：固定资产清理 1923.47 贷：营业外收入-资产处置收益 1923.47 这样分录对吗？

meizi老师：回复缘来 你好；      是的； 就这样来做账； 你没资产处置科目的话； 就这样做   

缘来：回复meizi老师 出售是私人交易的，税款怎么交？

meizi老师：回复缘来 你好；  你之前固定资产抵扣了吗； 你是 一般纳税人还是小规模； 固定资产是什么     ；车辆还是房屋  

缘来：回复meizi老师 公司是一般纳税人简易计税，是车辆，没有抵扣

meizi老师：回复缘来 你好； 那你按照3%开票 ；减按2%报税的  

缘来：回复meizi老师 私人交易，对方不要票

meizi老师：回复缘来你好；     不要发票 ；也得做账 按这个报税 的

缘来：回复meizi老师 直接在增值税申报表填写吗，在那栏填？

meizi老师：回复缘来你好； 是的；  3% 简易计税栏次； 货物栏次  未开具发票栏次去报   

杨杨：回复bamboo老师 等于减少的时候不影响利润，累计折旧没有费用对吧

bamboo老师：回复杨杨什么原因固定资产减少？是计提折旧么

杨杨：回复bamboo老师 报废

杨杨：回复bamboo老师 已经提满了折旧的

bamboo老师：回复杨杨借；固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：营业外支出 贷：固定资产清理

杨杨：回复bamboo老师 提满了折旧，就直接借累计折旧贷固定资产吧

杨杨：回复bamboo老师 全额提的折旧

bamboo老师：回复杨杨嗯嗯 没有残值的话 就是您说的那样

米嘟妈妈：回复meizi老师 那固定资产咧

meizi老师：回复米嘟妈妈你好 借方固定资产贷方银行 补做分录即可

米嘟妈妈：回复meizi老师 不是借：固定资产，贷：利润分配-未分配利润，小规模纳税人

meizi老师：回复米嘟妈妈你好 不是 你是购买固定资产 不是这样做

米嘟妈妈：回复meizi老师 小规模补记跨年固定资产分录？

meizi老师：回复米嘟妈妈你好 借方固定资产 贷方银行 就是这样做哈

米嘟妈妈：回复meizi老师 跨年固定资产的金额被我做到管理费用了，这怎么冲销

meizi老师：回复米嘟妈妈你好 那你实际金额不大的话就计入管理费用也是可以的 如果你要计入固定资产的话 要走以前年度损益来冲掉 后补做固定资产 和折旧的 看你现在想怎么处理

米嘟妈妈：回复meizi老师 全部冲掉就是：借：固定资产贷：银行存款(全部红字)，折旧不用冲吧，然后重做：借：固定资产，贷：利润分配-未分配利润，折旧补提就是：借：利润分配-未分配利润，贷：累计折旧，这样吗

meizi老师：回复米嘟妈妈你不是做的管理费用，咋个去冲固定资产去了！你去年分录咋说的哦

米嘟妈妈：回复meizi老师 去年：借：固定资产，管理费用，贷：银行存款，当时统计错误

meizi老师：回复米嘟妈妈你好 去年怎么又做了固定资产 又做了管理费用呀。。。你金额是怎么写的 就填固定资产金额是多少 把分录和金额都写上

米嘟妈妈：回复meizi老师 我们是小企业准则，无以前年度损益调整科目，我就是资产少记，管理费用多记了，先冲销借：固定资产(红字)，未分配利润(红字)，贷：银行存款(红字)，再重新做借：固定资产，未分配利润，贷：银行存款，补提跨年的折旧就是：借：未分配利润，贷：累计折旧，请问这做对吗？

meizi老师：回复米嘟妈妈你好 先冲销借：固定资产(红字)，未分配利润(红字)，贷：银行存款(红字)，再重新做借：固定资产，贷：银行存款，补提跨年的折旧就是：借：未分配利润，贷：累计折旧，这样做 你第二部 干嘛还走未分配利润 你第二部直接就是做借方固定资产贷方银行就行

一叶知秋：回复郭老师 老师的意思是不需要做这个分录，对吗

郭老师：回复一叶知秋软件你录入了卡片不用自己做分录 按月做折旧

小稻草人：回复王晓老师 公司是小规模纳税人，未抵扣过进项，是否就直接录入，不用在计提税了

王晓老师：回复小稻草人同学您好 小规模纳税人销售使用过的固定资产，可以按3%减按2%来计税，也就是增值税=500*2%/（1%2B3%）

小稻草人：回复王晓老师 4月1日开始小规模纳税人免增值税及附加税，但是还是要先计提税然后在转入营业外收入，是这样么？

王晓老师：回复小稻草人您好 是的   需要先确认增值税  再转营业外收入

小稻草人：回复王晓老师 明白了，谢谢您

小稻草人：回复王晓老师 计提增值税分录，接问题上的分录后续如何做分录

王晓老师：回复小稻草人不客气的，工作愉快哈

小稻草人：回复王晓老师 是不是原来的分录就需要做更改，不直接录入 借银行存款，先借营业外收入？

王晓老师：回复小稻草人您好 借  银行存款   500      贷 固定资产清理    490.29           应交税费—应交增值税  9.71

小稻草人：回复王晓老师 后面再录入转出增值税的分录，对么， 借 营业外收入 贷 应交税费-应交增值税

小稻草人：回复王晓老师 后面再录入转出增值税的分录，对么， 借 应交税费-应交增值税 贷 营业外收入

王晓老师：回复小稻草人您好 可以的，可以这么处理的

金小芽儿~：回复罗老师 老师我原来固定资产折旧表上有这一项，但是凭证上面没有体现。那么我现在在清理时候就不需要有着一项了呗，那么差额记那个科目呀

星空：回复答疑苏老师 如果要处理勒

答疑苏老师：回复星空你好 处理的话 就是你的分录