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固定资产累计折旧会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 哈哈镜 发表的提问：
固定资产加速折旧会计分录事例
您好 借：固定资产 贷：应付账款等 借：管理费用——折旧费等 贷：累计折旧
286楼
2023-04-11 15:36:00
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晓枫老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.37w
引用 @ 鲁能球迷 发表的提问：
固定资产系统里累计折旧额减去上年的累计折旧额等于当年应计提的折旧额吗 我是一年做一次计提,12月底做 分录是：借 业务活动费用 贷固定资产累计折旧 金额就是上面说到的差？
你好。是的今年的折旧额应该是到今年底的累计折旧额－上年累计折旧额。
287楼
2023-04-12 14:53:05
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 菲菲 发表的提问：
老师好 固定资产计提折旧完了 累计折旧的总金额5万， 最后怎么做分录呀（把累计折旧5万转化为无余额）
借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产
288楼
2023-04-12 15:09:14
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菲菲：回复东老师 不明白 购进固定资产为5万了 折5年，累计也是5万 怎么结转才让累计折旧为零
2023-04-12 15:24:25
东老师：回复菲菲累计折旧一借一贷不就没了吗
2023-04-12 15:47:55
菲菲：回复东老师 借，固定资产清理  5 贷，累计折旧  5
2023-04-12 16:11:38
东老师：回复菲菲借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产  这么做的
2023-04-12 16:36:02
菲菲：回复东老师 不明白 老师 假设固定资产5100元，折5年 每月计提85元 现在已经折旧5年，累计折旧总5100元了 问最后一步的累计折旧怎么做分录 借，固定资产清理5100 借，累计折旧5100 贷，固定资产10200 是这样吗
2023-04-12 16:51:09
东老师：回复菲菲对阿奇最后就是这么做的
2023-04-12 17:21:06
菲菲：回复东老师 老师 假设是今年3末折旧完，是不是3月底就做这个分录了？
2023-04-12 17:50:50
东老师：回复菲菲折旧完继续使用就不处理
2023-04-12 18:01:54
东老师：回复菲菲
2023-04-12 18:24:16
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 芥末 发表的提问：
新政策固定资产一次进入成本费用会计分录借:管理费用贷:累计折旧对吗
您好，购入时，借：固定资产，贷：现金或者银行存款。下月一次折旧时，借：管理费用等科目，贷：累计折旧。
289楼
2023-04-12 15:26:07
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 丛林桂花 发表的提问：
老师：三年前出售旧设备时累计折旧未结转，仅结转了固定资产。借：固定资产清理 贷：固定资产 本年调整分录是不是 借：累计折旧 贷：以前年度损益调整 要补所得税吗
你好，结转累计折旧的 借：累计折旧 贷：以前年度损益调整
290楼
2023-04-12 15:35:58
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蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 丫a.xin 发表的提问：
以前加建的商铺。现在才进固定资产，增加固定资产时。分录是借固定资产贷累计折旧吗
你好，不是的，计提折旧是，借费用类科目，贷累计折旧
291楼
2023-04-13 14:07:29
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丫a.xin：回复蝴蝶老师 那我借固定资产贷是什么？
2023-04-13 14:25:21
蝴蝶老师：回复丫a.xin你好，是以前年度的吗？
2023-04-13 14:37:56
丫a.xin：回复蝴蝶老师 是的。这商铺以前已经建成了，一直没有在固定资产里。
2023-04-13 14:48:52
蝴蝶老师：回复丫a.xin你好，借固定资产贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润
2023-04-13 15:10:52
丫a.xin：回复蝴蝶老师 这样会影响利润表的哇
2023-04-13 15:23:53
蝴蝶老师：回复丫a.xin你好，是的呀，影响今年的啊
2023-04-13 15:53:16
丫a.xin：回复蝴蝶老师 可以贷其他应付款吗
2023-04-13 16:21:12
蝴蝶老师：回复丫a.xin你好，不可以的呢，不是正确处理方式
2023-04-13 16:32:17
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ zhouhe 发表的提问：
固定资产原值合计9905.38，会计处理累计折旧额（1-3月）485.17，那么固定资产加速折旧扣除明细表怎么填写？
帐载金额是按会计帐上的计提折旧填。税收金额就是按加速折旧计算的金额填写。
292楼
2023-04-13 14:29:15
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zhouhe：回复张艳老师 金额不大，可以放弃这次优惠政策吗？或者以后想用，暂时放弃的以后还能再采用加速折旧扣除吗
2023-04-13 15:02:12
张艳老师：回复zhouhe1、可以的 2、企业采用的折旧方法一经选定，不得随意变更的。
2023-04-13 15:27:26
zhouhe：回复张艳老师 折旧方法没变，只是小于5000的金额固定资产允许一次性扣除，但是会计处理方法还是按月折旧，那这个季报时不调整，年报统一调整可以吗
2023-04-13 15:53:52
张艳老师：回复zhouhe操作是可行的，但是还是建议每个季度就调整一下，这样让老板交的税款平均一下，会计会好做一些。
2023-04-13 16:21:23
zhouhe：回复张艳老师 就像我们如果购入资产4900，本季度会计账上计提额100.那么账载金额填100.税收金额填4900，那么在主表中核减了4900，但是利润总额中本身就已经减掉了100.了 那再调整4900对吗？
2023-04-13 16:49:59
张艳老师：回复zhouhe需要纳税调增4800，一次性计入费用只是税法给企业了一个延期纳税的优惠。最终采用直线法与一次性计入费用对所得税的影响是一样的。
2023-04-13 17:07:46
zhouhe：回复张艳老师 嗯嗯，最终结果是一样的，但是本季度将小于5000的固定资产全部做了税前扣除了，那么下季度在会计处理中不是还在提折旧吗？这样会影响当期利润呀，是不是在汇算清缴时将每期的折旧在做调增处理？
2023-04-13 17:35:13
张艳老师：回复zhouhe税法上是做了一次性扣除，会计上也可以一次行计入费用，但是每期的所得税申报表都要进行纳税调整。
2023-04-13 17:50:44
zhouhe：回复张艳老师 我在会计上按年限去折旧了，现在是需要调整所得税表
2023-04-13 18:08:48
张艳老师：回复zhouhe是的
2023-04-13 18:20:47
zhouhe：回复张艳老师 老师，本期这样填的对吗？第二季度时没有新增资产的话就直接填直接调整会计折旧额就行了是吧
2023-04-13 18:40:57
张艳老师：回复zhouhe1、抱歉，我也看不清这张表，而且我不知道详细资料。 2、我觉得您应该明白了，这种表主要填好会计折旧额和税收折旧额就好了，纳税调整是自动的。 建议您可以学习一下齐红老师讲解的2017年所得税汇算清缴的课程，会更您有很大帮助的。
2023-04-13 18:51:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
为什么固定资产计提折旧，是贷计累计折旧，而不是借记累计折旧啊
借制造费用等科目贷累计折旧，累计折旧是固定资产的备抵账户
293楼
2023-04-13 14:52:07
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 好好学习，天天向上 发表的提问：
固定资产*折旧率=累计折旧 对不对
您好！你可以这样理解。
294楼
2023-04-13 15:05:12
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 欢喜的书包 发表的提问：
固定资产一次性计提折旧的会计分录
你好，如果要一次性计提，借管理费用――折旧费等 贷累计折旧
295楼
2023-04-13 15:32:59
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 董晓西西 发表的提问：
政府会计中的固定资产计提折旧，当月减少的当月不再计提折旧。对于这句话有两个疑问，烦请您解答一下。1.当月最后一天的固定资产减少，此时要计提折旧吗？2.为何政府会计中处置固定资产时，要先借：资产处置费用 固定资产累计折旧 贷：固定资产此时借方的“固定资产累计折旧”是在冲减之前已经计提的折旧吗？
1.不提 2.是在把之前为这个资产提的折旧冲掉
296楼
2023-04-16 16:37:05
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 无聊的奇异果 发表的提问：
请教：政府会计制度下，事业单位补提2018年12月31日前固定资产累计折旧的会计分录
不提折旧借：累计盈余 贷：固定资产累计折旧。
297楼
2023-04-16 16:56:36
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 会计小白_ph717690 发表的提问：
固定资产折旧的会计分录怎么做
首先是要明确固定资产的用途，决定了累计折旧的借方科目。例如，用在行政的固定资产，借记管理费用；用在销售部门，借记销售费用；用在生产相关部门，借记制造费用。会计分录如下： 借：管理费用 销售费用 制造费用 贷：累计折旧
298楼
2023-04-16 17:17:07
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 百 发表的提问：
固定资产累计折旧的计算
你好，需要知道折旧年限，方法，残值率，才可以计算月折旧金额的 计算出每个月的折旧*计提折旧的月份数就是累计计提的折旧
299楼
2023-04-16 17:25:44
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百：回复邹老师 老师 一般什么方法好？？
2023-04-16 17:38:23
邹老师：回复百你好，没有特殊的可以按直线法计提折旧
2023-04-16 18:01:36
百：回复邹老师 老师 直线法怎么操作 还有我想问下 机器不用停着 要计提折旧吧
2023-04-16 18:15:09
邹老师：回复百原值*（1-残值率）/（折旧年限*12），按这个计算月折旧金额 停用也是需要 计提折旧的
2023-04-16 18:38:15
百：回复邹老师 老师 残值率怎么算 还有我想问 如何没有净值 就不用计提了吧？？
2023-04-16 18:50:49
邹老师：回复百你好，残值率是自己估计的，不需要计算，一般是0-5% 没有净值，只是计提折旧不需要考虑残值而已
2023-04-16 19:10:34
百：回复邹老师 老师 我的意思是 如果计提完了 就没有净值了吧？？
2023-04-16 19:32:12
邹老师：回复百你好，如果你之前估计的残值是0，计提完了折旧就没有余额的
2023-04-16 19:48:26
百：回复邹老师 老师 那新电脑 一般残值是多少 折旧年限是多久？？
2023-04-16 20:03:45
邹老师：回复百你好，残值率由企业估计确定，一般是0%-5% 折旧年限是自己根据预计使用年限估计的，比如3年
2023-04-16 20:29:43
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.73w
引用 @ 逢考必过HH 发表的提问：
固定资产报废，新旧过度时原来的原来的财政拨款结转和资产基金统一到新科目累计盈余！固定资产要补提折旧，我想先报废一部分再补提折旧！那么固定资产报废怎么做会计分录！
报废的话直接清理就可以了 一、将要处置的固定资产转入清理分录为 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 二、发生清理费用时： 借：固定资产清理 贷：银行存款、应缴税费等 三、处置的收入 借：银行存款等相关科目 贷：固定资产清理 四、清理净损益 1、如果是净收益 借：固定资产清理 贷：营业外收入 2、如果是净损失 借：营业外支出 贷：固定资产清理
300楼
2023-04-16 17:38:59
全部回复
逢考必过HH：回复朴老师 借，待处理财产损益 固定资产累计折旧。贷固定资产。如果这样的话累计盈余没变动呀
2023-04-16 17:52:45
朴老师：回复逢考必过HH哪里没有变动？这不是固定资产减少了吗
2023-04-16 18:13:53
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