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固定资产累计折旧会计分录
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蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 变参变量变焦变形金刚 发表的提问：
转让固定资产不动产的时候 分录1是计提累积折旧吗？ 借固定资产清理 累计折旧 贷固定资产 分录2是收售款 借银行存款 贷固定资产清理 应交税费-销项税额 分录3是结转损益吗？ 借固定资产清理 贷资产处置损益
你好，是这样的，分录正确
226楼
2023-03-16 15:58:14
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变参变量变焦变形金刚：回复蝴蝶老师 分录3是结转损益吗？ 借固定资产清理 贷资产处置损益 这个资产处置损益在软件里面只有待处理财产损益，是用这个科目吗？ 汇算清缴的时候缴纳的企业所得税，分录里面的科目借：所得税费用贷银行存款 还是借应交税费-所得税，贷银行存款？？？
2023-03-16 16:16:10
蝴蝶老师：回复变参变量变焦变形金刚你好，是借所得税费用贷银行
2023-03-16 16:39:23
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 狂野的玉米 发表的提问：
固定资产累计折旧怎样计提？
按20年折，借：管理费用 贷：累计折旧
227楼
2023-03-16 16:05:24
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狂野的玉米：回复吴月柳 要计算月折旧额，怎样的 计算公式
2023-03-16 16:18:21
狂野的玉米：回复吴月柳 这图片上的是怎样计算出来的？
2023-03-16 16:42:40
狂野的玉米：回复吴月柳 这个上面的月折旧额是怎样算出来的，月折旧率是怎样来的
2023-03-16 16:56:27
吴月柳：回复狂野的玉米（700000-700000*10%）/10/12这就是每个月的折旧额
2023-03-16 17:16:58
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.79w
引用 @ 老迟到的荔枝 发表的提问：
处置固定资产如果按净值出售，那么会计分录是 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 借:银行存款 贷固定资产清理 这样子吗？
你好，你的会计分录√
228楼
2023-03-16 16:27:00
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暖暖老师：回复老迟到的荔枝最后把固定资产清理转入营业外
2023-03-16 17:03:57
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 梦醒时分 发表的提问：
请问老师购置固定资产时，借固定资产贷银行存款，计提折旧时借管理费用贷累计折旧，折旧时借累计折旧贷固定资产。是这样做账吗？
您好同学，折旧的时候借管理费用贷累计折旧，然后没有后面那个凭证了。
229楼
2023-03-19 18:05:46
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梦醒时分：回复李霞老师 没有后面的凭证，怎么能平固定资产呢？
2023-03-19 18:23:00
梦醒时分：回复李霞老师 劳务派遣公司给派遣员工的工资是做主营业务成本的，但是出现负数工资呢？是冲主营业务成本吗？
2023-03-19 18:36:48
李霞老师：回复梦醒时分嗯，怎么会出现负数工资呢？是计提的少，然后发放的多吗。
2023-03-19 19:03:30
李霞老师：回复梦醒时分固定资产它会在你报表上呆着，然后后期累计折旧加上残值等于固定资产的时候，你就可以把这个固定资产从你报表上删除。
2023-03-19 19:14:22
梦醒时分：回复李霞老师 借支多了还有扣水电费，餐费等。到账的负数工资。
2023-03-19 19:35:19
梦醒时分：回复李霞老师 那累计折旧+残值等于固定资产时，最后还是要做  借累计折旧，固定资产净残值，贷固定资产。是吗？
2023-03-19 19:51:30
李霞老师：回复梦醒时分固定资产折旧完之后，若是继续使用，不需要做会计处理，
2023-03-19 20:02:56
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 腼腆的飞鸟 发表的提问：
余额为零的固定资产报废时分录是否可以直接为： 借 ：固定资产累计折旧 （账面已提折旧 额 等于固定资产原值额） 贷：固定资产
答：转固定资产原值 借：固定资产清理 贷：固定资产 转累计折旧 借：累计折旧 贷：固定资产清理 转清理费 借：固定资产清理 贷：现金
230楼
2023-03-19 18:25:45
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
 房产无偿给职工使用，走累计折旧，那固定资产的累计折旧，是分开计算吗？
你好，你的意思是累计折旧科目里的金额还是管理费用的金额分开？
231楼
2023-03-19 18:50:59
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喜悦的鲜花：回复徐阿富老师 不动产提折旧，给职工无偿便用，怎么提折旧？ 不重复了吗？ 支付印花税的会计分录，怎么做
2023-03-19 19:03:42
徐阿富老师：回复喜悦的鲜花你好，1，无偿使用，折旧要计提计入管理费用，怎么会重复呢？2印花税的会计分录 借税金及附加 贷银行存款 另外，不同的问题，你也可以重新发起提问的
2023-03-19 19:14:21
喜悦的鲜花：回复徐阿富老师 好滴谢谢老师
2023-03-19 19:44:21
徐阿富老师：回复喜悦的鲜花不客气，祝你生活愉快，工作顺利
2023-03-19 20:13:53
喜悦的鲜花：回复徐阿富老师 购入不动产，要提折旧，如果给职工无偿部分使用不动产，折旧是不是要折分计提？
2023-03-19 20:35:50
徐阿富老师：回复喜悦的鲜花你好，要计提，可以不用拆分的
2023-03-19 20:53:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 随心 发表的提问：
老师，公司17年购入固定资产电脑，每个月都做一笔固定资产累计折旧分录，借管理费用，贷累计折旧，现在公司要注销了，财务报表累计折旧，固定资产账面价值科目有余额，需要做什么处理吗
你好 需要把这个固定资产处理了 销售出去的做固定资产清理
232楼
2023-03-20 15:54:35
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随心：回复郭老师 我们没有销售出去，可以告诉下怎么做分录吗
2023-03-20 16:06:21
郭老师：回复随心借固定资产清理累计折旧贷固定资产 借应收账款贷固定资产清理应交税费。 把固定资产结转到资产处置损益或者是营业外收支。
2023-03-20 16:26:06
随心：回复郭老师 贷固定资产清理应交税费，是真的要交税钱吗？交多少税怎么算
2023-03-20 16:43:29
郭老师：回复随心一般纳税人13% 小规模3%减按2%
2023-03-20 17:12:36
随心：回复郭老师 计入营业外支出是不是不用交税钱了
2023-03-20 17:37:05
郭老师：回复随心不 交所得税的，
2023-03-20 17:48:24
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Amy 发表的提问：
老师，模具的分录，收到发票时，借 固定资产 模具， 贷 应付账款， 摊销是 借 累计折旧 贷 固定资产是吗，模具是累计摊销，还是累计折旧？ 还有模具的改模费应该怎么做分录 ？
模具的分录，收到发票时，借 固定资产 模具， 贷 应付账款， 摊销是 借 制造费用等 贷 累计折旧
233楼
2023-03-20 16:00:07
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Amy：回复紫藤老师 我们不存在制造费用 ，我没们没有生产， 是买的模具放到供应商那里生产产品的，， 老师，还有模具的改模费怎么计账？
2023-03-20 16:26:50
紫藤老师：回复Amy把模具计入在建工程，借 在建工程 贷 固定资产
2023-03-20 16:52:36
Amy：回复紫藤老师 改模费就是修改费，已经修改完了，
2023-03-20 17:09:45
紫藤老师：回复Amy金额小的计入管理费用也可以
2023-03-20 17:29:14
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 傻傻兔 发表的提问：
老师，请问，编制合并报表，如果是固定资产折旧的，对于分录的报表项目，考试的时候，是直写“固定资产-累计折旧”？
你好， 是的，你的理解很对
234楼
2023-03-20 16:27:45
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傻傻兔：回复蒋飞老师 老师，我想请问，只有母子公司才编制合并报表吗？如果是总分公司呢，需要编制合并报表吗？
2023-03-20 16:46:55
蒋飞老师：回复傻傻兔只有母子公司才编制合并报表吗？ …是的 如果是总分公司呢，需要编制合并报表吗？ …分公司是总公司一部分，需要编制报表。（不叫合并报表）
2023-03-20 17:09:09
傻傻兔：回复蒋飞老师 老师，那像中建那种，如果是三级隶书关系的话，对于分公司而言，编制的只是分公司的报表？
2023-03-20 17:38:58
傻傻兔：回复蒋飞老师 老师，那像中建那种，如果是三级隶属关系的话，对于分公司而言，编制的只是分公司的报表？
2023-03-20 18:08:39
蒋飞老师：回复傻傻兔是的，你的理解很对
2023-03-20 18:31:09
傻傻兔：回复蒋飞老师 老师，我想请问一下，实务工作中，母子公司，母公司编制合并报表，不做账务处理吗？对于发生业务的分录，不在系统里面编制分录吗？
2023-03-20 18:57:39
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 故人不顾 发表的提问：
固定资产是16179982，怎么算固定资产累计折旧
你好 残值率是多少，已经用了多少年？
235楼
2023-03-20 16:34:06
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 可儿 发表的提问：
老师 ，（1）19年多计提固定资产6874.56， 借：累计折旧 6874.56 贷：利润分配-未分配利润 6874.56， 这个还要做结转分录吗？ （2）固定资产已计提完毕，作报废处理，原值：12703.52，已计提折旧：11469.84，净值603.68，因该固定资产多年不在使用，残值不能收回。 借：固定资产清理 603.68 借：累计折旧 11469.84 贷：固定资产 12703.52 （3）结转清理净损失 借：营业外支出 603.68 贷：固定资产清理 603.68 除了以上的分录，累计折旧还要做其他的结转分录吗？
1.不用了 2.不用了，这分录足够 了
236楼
2023-03-20 16:56:58
全部回复
可儿：回复陈诗晗老师 累计折旧不用再做处理了对吧
2023-03-20 17:08:38
陈诗晗老师：回复可儿不用了，你已经转出处理了
2023-03-20 17:27:25
可儿：回复陈诗晗老师 （1）19年多计提固定资产6874.56， 借：累计折旧 6874.56 贷：利润分配-未分配利润 6874.56， 利润分配-未分配利润 需要结转以前年度损益科目余额吗 借：利润分配-未分配利润 6874.56 贷：以前年度损益调整 6874.56
2023-03-20 17:42:31
陈诗晗老师：回复可儿19年多计提固定资产6874.56， 借：累计折旧 6874.56 贷：利润分配-未分配利润 6874.56， 这样就可以了
2023-03-20 18:04:09
可儿：回复陈诗晗老师 1月份净利润：-61911.59，未分配利润期末数-272569.5-未分配利润期初数-219744.86+以前年度损益调整-2212.39＝-55037.03，和净利润相差6874.56，是哪个地方错了吗？
2023-03-20 18:19:35
可儿：回复陈诗晗老师 序时账接上一个问题是本月的序时账
2023-03-20 18:36:28
陈诗晗老师：回复可儿相关是正常的，你这调整了未分配利润。 这是正常的。
2023-03-20 18:53:23
可儿：回复陈诗晗老师 1月份净利润：-18749.23，未分配利润期末数-272569.5-未分配利润期初数-219744.86 以前年度损益调整-2212.39＝-55037.03，和净利润相差36287.8，是哪个地方错了吗？
2023-03-20 19:05:26
陈诗晗老师：回复可儿资产负债表留存收益期末数-期初数=利润表累计利润。 如果有差额，那就是之前年度损益的调整和分配的利润。
2023-03-20 19:34:58
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 蓝色多瑙河 发表的提问：
上年度计提累计折旧时，贷：累计折旧，误操作成贷：固定资产，请问老师如何调整，会计分录如何做？管理费用数字没有错！
需要做调整分录 借：固定资产 贷：累计折旧
237楼
2023-03-21 15:05:07
全部回复
蓝色多瑙河：回复张艳老师 老师不通过以前年度损益调整科目吗？按你说的做，不是固定资产增加了吗？
2023-03-21 15:32:03
张艳老师：回复蓝色多瑙河这个不需要使用以前年度损益调整科目，因为没有涉及到损益科目，固定资产不是增加了，而是恢复到正确的数字。因为您之前错误的分录中有一个贷方的固定资产
2023-03-21 15:58:41
蓝色多瑙河：回复张艳老师 怎么老师的答案都不一样啊？什么原因？
2023-03-21 16:21:20
蓝色多瑙河：回复张艳老师 如果按你说的，借固定资产不是就增加了吗？固定资产是不是贷方负数？
2023-03-21 16:50:52
张艳老师：回复蓝色多瑙河借：固定资产 贷：累计折旧 这个分录运用直接调整法调整您之前的错误分录，您之前的错误分录中，不是有个贷方固定资产，这是错误的，会导致固定资产减少，所以您要在借方做固定资产，这样一借一贷，不就没影响了嘛 别的老师怎么回答的，截个图上来，咱们分析一下
2023-03-21 17:11:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
请问下油站储油罐，计提折旧时，是这样做分录吗 借 固定资产 贷 累计折旧
你好，油站储油罐，计提折旧时，分录是 借：主营业务成本 贷 ：累计折旧 计提折旧的时候，借方不会是固定资产科目的 
238楼
2023-03-21 15:16:47
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小鱼儿：回复邹老师 直接入固定资产，还是主营业务成本，还是其他？
2023-03-21 15:28:42
邹老师：回复小鱼儿你好，油站储油罐，计提折旧时，分录是 借：主营业务成本 贷 ：累计折旧 （是针对这个回复有什么疑问吗） 计提折旧的时候，借方不会是固定资产科目的 
2023-03-21 15:51:52
小鱼儿：回复邹老师 可以入管理费用吗
2023-03-21 16:18:21
邹老师：回复小鱼儿你好，油站储油罐，计提折旧应当计入成本核算才是的 
2023-03-21 16:29:08
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 向阳开放 发表的提问：
计提固定资产折旧，累计折旧科目还要分明细核算吗？
您好，累计折旧科目要分明细核算的。
239楼
2023-03-21 15:36:52
全部回复
向阳开放：回复王雁鸣老师 请老师举个例子，谢谢
2023-03-21 16:16:00
王雁鸣老师：回复向阳开放您好，如果是软件记账，累计折旧二级明细是，房屋建筑，机器设备，办公设施，运输工具，电子设备。那么计提折旧时，比如一台电脑的月折旧额是，200元，则分录，借；管理费用-折旧费，200，贷；累计折旧-电子设备，200。
2023-03-21 16:27:46
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
固定资产计提折旧.需要做这一部吗？借 累计折旧 贷 固定资产
借 管理费用 贷累计折旧
240楼
2023-03-21 15:57:11
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙借 管理费用 贷累计折旧
2023-03-21 16:44:20
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