一帆妈妈：回复李爱文老师 就两台电脑，老师您看的会计分录做的对吧

李爱文老师：回复一帆妈妈分录做的没有问题，按3-5年计提折旧处理。残值率5%

一帆妈妈：回复李爱文老师 公式，什么公式呀。麻烦老师

李爱文老师：回复一帆妈妈原值*（1-5%）/（折旧年限*12）=月折旧额

Li????????????：回复maize老师 为什么上月，借：累计折旧，贷：固定资产，这样做资产负债表也平了，不是不应该平吗

maize老师：回复Li????????????你这个直接冲掉你固定资产了，。。。这个只有处置的时候才做这个，

Li????????????：回复maize老师 我是想知道我的资产负债表公式是不是错了，按理来说，我做这笔分录，我的资产负债表是会不平的对吗

maize老师：回复Li????????????不会，这个累计折旧是这个备抵科目这个

Li????????????：回复maize老师 您的意思是不会影响资产负债表平衡是吗

maize老师：回复Li????????????是的，但是这个分录是不对的，

thh欢欢：回复徐阿富老师 那固定资产入账呢

thh欢欢：回复徐阿富老师 固定资产，贷现金？

徐阿富老师：回复thh欢欢你好，借固定资产，借应交税费-（进项税额） 贷银行存款或库存现金

张00：回复邹老师 结转是借固定资产清理，贷营业外支出可以嘛

邹老师：回复张00你好，贷方是通过资产处置收益科目核算

张00：回复邹老师 谢谢

邹老师：回复张00不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

许文彬大坏蛋：回复老江老师 老师，可以详细分析一下我刚刚列出来的那个分录吗？谢谢。

老江老师：回复许文彬大坏蛋第一、将要处置的固定资产转入清理 分录为 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 第二：发生清理费用时： 借：固定资产清理 贷：银行存款、应缴税费等 第三、处置的收入 借：银行存款 等相关科目 贷：固定资产清理 第四， 清理净损益 如果是净收益 借：固定资产清理 贷：营业外收入 如果是净损失 借：营业外支出 贷：固定资产清理

许文彬大坏蛋：回复老江老师 老师，我不理解第一个分录 借：固定资产清理（金额怎么算？） 累计折旧   应交税费  贷：固定资产  

许文彬大坏蛋：回复老江老师 老师我可以这样理解吗？固定资产清理可以理解为这个固定资产未用价值，累计折旧为已用价值 固定资产为总价值 。

老江老师：回复许文彬大坏蛋是的！固定资产要清理了，原来科目的余额肯定全部要清0，所以贷方是固定资产的原值 ，借方是该固定资产累计计提的折旧 ，差额就列入固定资产清理

：回复bamboo老师 借固定资产，贷累计折旧这样做是错的吧？

bamboo老师：回复嗯 这样写分录是错的

：回复bamboo老师 嗯

bamboo老师：回复希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

Everything is under control：回复轶尘老师 谢谢老师。

轶尘老师：回复Everything is under control不客气 如果帮到你 请打五星好评

秋十一：回复辜老师 如果实在写了算错吗？

辜老师：回复秋十一会计上每月这种结转方式的，你要删除的

小蝶。：回复邹老师 没有取得，就一些办公电脑小型设备之类还在用的

小蝶。：回复邹老师 其实可以一次性做费用的，但前面会计做了固定资产，再提的折旧。现在计提完了，应该怎么处理呢？

邹老师：回复小蝶。你好，如果没有残值，计提完处置的分录是 借：累计折旧，贷：固定资产 

小蝶。：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复小蝶。不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

会飞的思恋：回复邹老师 @邹老师：软件上带出会计会计分录，借方： 贷方：固定资产 借方： 贷方：累计折旧

邹老师：回复会飞的思恋你好，这个是不符合固定资产的准则规定的

百：回复暖暖老师 老师，那就没有其它分录了？？

暖暖老师：回复百购入时借固定资产 贷银行存款

百：回复暖暖老师 就是购入时借：固定资产 贷：银行存款 计提费用的时候借：制造费用 贷固定资产 其它的分录就没有了？？

暖暖老师：回复百没有了，因为一次性折旧

百：回复暖暖老师 好的 谢谢老师

暖暖老师：回复百不客气，麻烦给予五星好评