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计提固定资产折旧会计分录
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 雪雪 发表的提问：
请问小区门口的闸就是拦车的那种，花了8000多元，这个会计分录怎么写啊？要做固定资产计提折旧吗？这属于公共设施
您好，您记入固定资产的，是需要计提折旧的
166楼
2023-02-20 17:14:59
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雪雪：回复文老师 公共设施也计提折旧？
2023-02-20 17:43:06
雪雪：回复文老师 那我买回来的当月怎么做帐啊？花了8819元
2023-02-20 18:03:00
文老师：回复雪雪那就应该记入固定资产
2023-02-20 18:26:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
本月计提固定资产折旧6400元,做分录
本月计提固定资产折旧6400元,做分录
167楼
2023-02-21 16:16:23
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借；管理费用 制造费用等科目 贷；累计折旧
2023-02-21 16:44:07
大秦老师
职称：,中级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 柠萌 发表的提问：
固定资产的计提折旧分录怎么做？
借：成本费用类科目 贷：累计折旧
168楼
2023-02-21 16:41:25
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 红山果果 发表的提问：
固定资产计提了折旧，如，借管理费用-折旧费，贷累计折旧，下一步，累计折旧怎么处里，，借累计折旧，贷固定资产？我不明白下一步怎么做分录？怎么登记固定资产明细账
分录处理计提这样就够了，不再转固定资产了。 固定资产和累计折旧分别登记明细账。
169楼
2023-02-21 17:08:59
全部回复
红山果果：回复陈诗晗老师 不用做分录？直接在固定资产明细账上登记减少折旧额？我科目汇总的时候不平
2023-02-21 17:26:28
红山果果：回复陈诗晗老师 我是说累计折旧不从固定资产贷方登记一笔的话，科目汇总借贷不平
2023-02-21 17:42:23
陈诗晗老师：回复红山果果怎么可能不平 借：X费用贷：累计折旧
2023-02-21 17:52:49
陈诗晗老师：回复红山果果不用，科目汇总表是平的，
2023-02-21 18:06:59
陈诗晗老师：回复红山果果你的汇总表拍出来看
2023-02-21 18:26:54
红山果果：回复陈诗晗老师 老师，我刚才有点事情
2023-02-21 18:45:15
红山果果：回复陈诗晗老师
2023-02-21 19:08:48
红山果果：回复陈诗晗老师
2023-02-21 19:28:53
红山果果：回复陈诗晗老师 看不清楚啊
2023-02-21 19:55:27
陈诗晗老师：回复红山果果你的科目汇总表或试算平衡表总金额呢
2023-02-21 20:07:10
红山果果：回复陈诗晗老师 等一下，我打出来
2023-02-21 20:23:16
红山果果：回复陈诗晗老师
2023-02-21 20:52:54
红山果果：回复陈诗晗老师 能看的清吗，那个折旧那里如果不填那个折旧金额646的话，这个表不平
2023-02-21 21:08:23
陈诗晗老师：回复红山果果固定资产的金额填列是根据固定资产减去累计折旧后的金额填列。但是分录不再另外处理，因为累计折旧是一个备抵科目
2023-02-21 21:34:26
红山果果：回复陈诗晗老师 哦，明白了，固定资产直接填写减去累计折旧后的金额就可以了是吗？
2023-02-21 21:53:05
红山果果：回复陈诗晗老师 我这是三月增加的固定资产，四月计提了折旧，四月又重新购进了新的资产，上个月是固定资产40800,计提折旧646，这个月新增资产29020,这个固定资产科目汇总的时候要填写哪个数值？
2023-02-21 22:11:56
陈诗晗老师：回复红山果果40800+29020-646 这个金额，同学
2023-02-21 22:33:30
红山果果：回复陈诗晗老师 科目汇总表不是要记录科目的本期发生额，上个月的40800也要计入本期的发生额当中？另外贷方要怎么来走平？
2023-02-21 22:52:00
陈诗晗老师：回复红山果果首先余额是我给你的金额 期初借方金额是40800 本期发生的借方是29020，贷方发生额是646
2023-02-21 23:12:10
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 初心 发表的提问：
老师您好，现在公司购买500万一下的固定资产可以一次性计提折旧，那会计分录应该怎么做
同学 可以一次性费用化 借 管理费用     贷 银行存款
170楼
2023-02-22 16:09:41
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初心：回复星河老师 先做入固定资产分录，然后算出合计累计折旧费入费用吗
2023-02-22 16:27:22
星河老师：回复初心同学 如果先入固定资产，那就是  管理费用 贷 累计折旧
2023-02-22 16:54:17
初心：回复星河老师 那如果一次性计提折旧的话，入不入固定资产
2023-02-22 17:24:08
星河老师：回复初心同学 如果一次性计入折旧就不入固定资产呢。 借 管理费用     贷 银行存款
2023-02-22 17:34:41
初心：回复星河老师 不入固定资产的话我专票进项票怎么抵扣
2023-02-22 17:48:03
星河老师：回复初心同学 不计入固定资产也是可以抵扣进项的。 为什么不可以抵扣呢？
2023-02-22 18:03:49
初心：回复星河老师 不入固定资产的话，这笔进项税怎么做分录
2023-02-22 18:14:48
星河老师：回复初心同学 借 管理费用    应交税费-应交增值税（进项税额） 贷 银行存款
2023-02-22 18:32:20
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ LL 发表的提问：
月初购进的固定资产50万，未到计提折旧，即没有计提折旧，月中售出30万，亏损了20万，怎么做会计分录呢？
您好！你不如借库存商品50 贷银行存50 然后销售，借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 当货物销售
171楼
2023-02-22 16:25:21
全部回复
LL：回复宋生老师 但亏损了20万，那怎么做呢？
2023-02-22 16:45:01
宋生老师：回复LL你好！你成本是50万，收入低于50万。这样就行了。
2023-02-22 17:03:12
LL：回复宋生老师 如果当投资固定资产厂房50万处理，亏损20万的处理方法我想知道怎么做 没有计提折旧
2023-02-22 17:29:14
宋生老师：回复LL你好！那你入账的时候怎么做的分录？
2023-02-22 17:42:18
LL：回复宋生老师 借固定资产：50万，贷：银行存款50万 月中售出，（未到计提折旧）30 万，亏20万
2023-02-22 17:56:03
宋生老师：回复LL您好！一、将要处置的固定资产转入清理分录为 　　借：固定资产清理 　　贷：固定资产 　　二、发生清理费用时： 　　借：固定资产清理 　　贷：银行存款、 　三、处置的收入 　　借：银行存款等相关科目 　　贷：固定资产清理 应交税费-应交增值税 　　 　　清理净损益 　　借：营业外支出 　　贷：贷：固定资产清理
2023-02-22 18:15:59
LL：回复宋生老师 这个分录做法我也知道 那是不是，借固定资产清理50万，贷：固定资产50万，这样？ 能具体点吗？
2023-02-22 18:35:01
宋生老师：回复LL你好！是的。就是这样。借固定资产清理50万，贷：固定资产50万 这每一步都写了啊。还不够清楚吗？
2023-02-22 18:48:23
LL：回复宋生老师 第二步就是借：固定资产清理：20万，贷：银行存款：20万 第三步：借银行存款30万 万，贷：固定资产清理30万 第四步：借：营业外支出：20万，贷：固定资产清理20万。 这样做吗？
2023-02-22 19:13:55
宋生老师：回复LL您好！不是的。你如果是直接卖，没有其他支出，就不需要第二步了。 第三步需要交税。借银行存款30 贷固定资产清理 应交税费-应交增值税 第四步是没错。但是金额也要20+50-30/1.16
2023-02-22 19:43:46
LL：回复宋生老师 如果不用交税就可以这样做是吗？ 老师你能具体写下给我吗？
2023-02-22 19:55:05
宋生老师：回复LL您好！如果不用交税，就按你说的那样。
2023-02-22 20:07:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 忧郁的热狗 发表的提问：
你好，个人以20万固定资产入股，计提折旧2个月后全款撤资，请问会计分录如何做？
你好，撤资是以货币资金给对方办理退股，还是把固定资产退回给这个股东了？
172楼
2023-02-22 16:32:55
全部回复
忧郁的热狗：回复邹老师 固定资产退回
2023-02-22 17:04:07
邹老师：回复忧郁的热狗你好 入股，借；固定资产，贷；实收资本 计提折旧，借；管理费用等科目，贷；累计折旧 撤资，借；固定资产清理，累计折旧，贷；固定资产 借；实收资本，贷；固定资产清理，银行存款（补的差价款）
2023-02-22 17:16:13
忧郁的热狗：回复邹老师 多谢老师！
2023-02-22 17:39:24
邹老师：回复忧郁的热狗不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-22 17:53:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 阳光 发表的提问：
计提固定资产折旧后，还有做一个分录固定资产贷方吗
你好，如果固定资产没有处置，是不需要做固定资产贷方分录的
173楼
2023-02-22 16:43:18
全部回复
阳光：回复邹老师 老师啊，我们帮小区业主代收赔偿款，支付律师费也是从这里面出的，发票是开我们公司的，能做我们公司费用吗
2023-02-22 17:04:06
邹老师：回复阳光你好，代收代付是不能作为费用核算的
2023-02-22 17:22:17
阳光：回复邹老师 可是开我们发票呢
2023-02-22 17:51:28
邹老师：回复阳光你好，代收代付你们就不应当开具发票的
2023-02-22 18:05:19
阳光：回复邹老师 那现在什么办呀？那现在什么办呀
2023-02-22 18:18:43
阳光：回复邹老师 发票也开了，我在做汇算清缴
2023-02-22 18:45:28
邹老师：回复阳光你好，你单位做费用支出，汇算清缴做纳税调增处理就是了
2023-02-22 18:58:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 彭鹏 发表的提问：
固定资产从购入到计提折旧的分录怎么做
借固定资产贷银存 按月折旧借xx费用贷累计折旧
174楼
2023-02-22 17:11:59
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ smile 发表的提问：
老师，请问五月购入一个固定资产，错记到工程施工里面了，今天做了冲销分录，更正后，计提折旧是从六月开始补提还是从下个月再提
你好，从下个月开始提，折旧计提适用未来适用法，不能往前追溯提取。
175楼
2023-02-23 16:26:23
全部回复
smile：回复立红老师 老师，从下个月开始一个月一个月的往后折旧吗
2023-02-23 16:51:23
立红老师：回复smile你好，是的，这个月增加的，要从下个月开始提。
2023-02-23 17:15:24
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 小芒果 发表的提问：
老师 您好 月末固定资产计提折旧的分录怎么做啊
你好，借制造费用，管理费用，贷累计折旧，
176楼
2023-02-23 16:46:45
全部回复
小芒果：回复庄老师 老师 有多个固定资产需要计提折旧 借方和贷方写总金额就可以了嘛
2023-02-23 17:02:53
庄老师：回复小芒果你好，是的，可以这样处理，
2023-02-23 17:22:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 储晶 发表的提问：
老师，我想问一下电脑每个月固定资产计提折旧分录是怎么做的？当月购买是下一个月开始折旧吗？
借；管理费用等科目 贷；累计折旧 是的，次月计提折旧
177楼
2023-02-23 17:05:59
全部回复
储晶：回复邹老师 7000多的电脑计提年数是3年还是5年？残值率是5%吗？
2023-02-23 17:20:27
邹老师：回复储晶税法规定是不低于3年 残值率由企业估计确定
2023-02-23 17:38:21
储晶：回复邹老师 固定资产登记的时候原值是不含税价吧？
2023-02-23 17:57:44
邹老师：回复储晶你好，如果抵扣了是不含税，没有抵扣是含税的
2023-02-23 18:07:53
仁木老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.87
解题: 0.03w
引用 @ 燚燚燚燚 发表的提问：
老师，请教下学校饭堂购固定资产也需要计提折旧吗？如18年购入洗碗机18789元，冰箱8999；19年购入空调7899元，电磁炒炉和电磁汤炉12000元怎样计算折旧和分录。还有购置消毒柜4980元(5个)，但是按单件算还没达到1000的标准，这个还记入固定资产吗
需要。可以按年限平均法，以3年进行折旧计算。借 管理费用，贷 累计折旧。消毒柜可以一次性记入损益。
178楼
2023-02-27 16:29:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 丹 发表的提问：
4月购入的固定资产5月出售需要计提折旧吗？出售时分录怎么做？
你好，需要计提折旧的 借；固定资产清理 ， 累计折旧 ， 贷；固定资产 借；银行存款 ，贷；固定资产清理 ， 应交税费 借；资产处置收益 ， 贷；固定资产清理（或相反分录）
179楼
2023-02-27 16:46:10
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 微小雪ღ 发表的提问：
购买的固定资产次月计提折旧分录怎么做
你好！借 管理费用 贷 累计折旧
180楼
2023-02-27 17:05:59
全部回复
微小雪ღ：回复汪晨老师 办公家具具体怎么计提折旧的，怎么计算
2023-02-27 17:22:24
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