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计提固定资产折旧会计分录
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 菠萝 发表的提问：
老师，您好，政府会计制度下，在19年补提18年固定资产折旧，通过累计盈余科目，那么，19年1月若无增加固定资产，1月记提折旧，应该怎么做折旧的分录？
这个已经回答过了
286楼
2023-04-12 15:07:17
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 雪儿贝贝 发表的提问：
2019年固定资产累计折旧的会计分录 借：业务活动费用-——固定资产累计折旧 贷：固定资产累计折旧 这样做对吗，期末直接做结转就可以吗
如果金额不大，可以这样做
287楼
2023-04-12 15:35:58
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刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 活在当下、 发表的提问：
2019年公司某项固定资产账面原值为35万元累计已计提折旧18万元没计提过减值准备 2019年12月30日经确定存在减值迹象 预计可收回金额为12万元 请编制2019年年末计提减值准备的会计分录
借：资产减值损失 5 贷：固定资产减值准备 5 （35-18）-12
288楼
2023-04-13 14:42:46
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雨轩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.35w
引用 @ 花花的爱妃 发表的提问：
购买一台钢琴记入固定资产，会计分录怎么写，以后每月都要计提折旧吗？
借固定资产-钢琴 贷 银行存款。每个月都要折旧。一般按照5年折旧
289楼
2023-04-13 15:09:45
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花花的爱妃：回复雨轩老师 购买当月不计提折旧，以后每月就是借累计折旧，贷固定资产吗？
2023-04-13 15:35:09
花花的爱妃：回复雨轩老师 计提折旧还用填单子吗？还是直接做会计分录就行？
2023-04-13 15:50:16
雨轩老师：回复花花的爱妃不是，借：管理费用 贷：固定资产累计折旧
2023-04-13 16:18:22
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.88w
引用 @ 学堂用户u756rb 发表的提问：
固定资产（房层）原值500万元，按240个月计提折旧，已提折旧123个月，残值率4％。现在被政府拆迁了其中2间房屋，收到补偿款407845元。请教老师，如何做会计分录？
清理残值 借：固定资产清理          累计折旧 贷：固定资产 支付清理费用 借：固定资产清理 贷：银行存款 结转清理余额 借：营业外支出-拆迁支出 贷：固定资产清理 借：银行存款407845 贷：营业外收入-拆迁补偿 407845
290楼
2023-04-13 15:32:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 云朵有点甜 发表的提问：
计提固定资产折旧时，为什么累计折旧在借方，这个固定资产是首次计提折旧，也没有固定资产清理，也没有固定资产盘亏，请问是什么原因累计折旧在借方啊？金蝶系统提的折旧！
你之前都没有固定资产折旧么，这个一般借方表示是多折旧了，要是没有你说那些情况，一般是多折旧，要是不是多折旧，那只能找你售后看下啥情况
291楼
2023-04-16 16:44:55
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maize老师：回复云朵有点甜看是是不是财务软件出错了
2023-04-16 17:05:33
maize老师：回复云朵有点甜你们这个不止一项固定资产吧，你去看下是不是哪些多折旧，
2023-04-16 17:20:27
云朵有点甜：回复maize老师 以前有的都是电脑和打印机的折旧，总共才提了6000.64元的折旧，不可能多提啊！
2023-04-16 17:42:12
maize老师：回复云朵有点甜你去看下明细账，看几时开是负数，这个需要看啥情况，
2023-04-16 17:52:37
云朵有点甜：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-04-16 18:03:59
maize老师：回复云朵有点甜看下是不是会计科目做错，你们这个是自己做，还是使用固定资产这个模块做的，你看你那个模块下面新建的时候是不是选择贷方是累计折旧
2023-04-16 18:18:27
云朵有点甜：回复maize老师 应该是固定资产卡片里科目放错了，放到累计折旧了，应该是放到管理费用就对了
2023-04-16 18:40:02
maize老师：回复云朵有点甜那你进去修改下就可以，
2023-04-16 18:55:52
云朵有点甜：回复maize老师 好的，谢谢
2023-04-16 19:18:31
maize老师：回复云朵有点甜好了，那我先去回复别的学员提问了，你有疑问再追问哈，
2023-04-16 19:34:20
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Ping平 发表的提问：
前手做的固定资产已计提折旧，有些固定资产来了增值税发票，原固定资产的原值是否减少，已计提的折旧是否要冲回？有些己计提折旧的固定资产确定了不会来发票，原计入的固定资产原值和计提的折旧是否要冲回？
你好，不需要冲回汇算清缴时作调表就可以。
292楼
2023-04-16 17:12:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 秀丽的香氛 发表的提问：
请问补缴上一年度所得税会计分录是什么样的？另外调整以前年度的固定资产折旧的会计分录（折旧额多计提了）
你好，补交所得税 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整 之前折旧多计提了，就冲销 借；累计折旧，贷；以前年度损益调整等科目 借；以前年度损益调整等科目，贷；利润分配——未分配利润
293楼
2023-04-16 17:27:35
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秀丽的香氛：回复邹老师 好的，谢谢老师，那本年度的多计提的折旧额直接冲销就好了，对吗？
2023-04-16 17:50:48
邹老师：回复秀丽的香氛你好，是的，是这样的
2023-04-16 18:05:19
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 风 发表的提问：
补提完之前的固定资产折旧，现在每月计提的话，怎么作分录，请老师指教，折旧只做财务会计，预算会计分录不做对吗？老师
你好，借：单位管理费用等 贷：固定资产累计折旧，预算会计不做分录
294楼
2023-04-16 17:38:59
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风：回复小云老师 麻烦老师给看一下这个做的对吗？收到财政拨回保险费用，税务已扣
2023-04-16 18:24:46
小云老师：回复风你好，现在不同的问题是需要麻烦另外开一个提问的了
2023-04-16 18:36:23
风：回复小云老师 老师，你不能回答了吗？
2023-04-16 18:53:15
小云老师：回复风是这样，我们是一问一答的，你最开始问的固定资产内容如果解答了你有不明白的地方可以追问会继续解答，但是如果是另外问一个和之前不相关的问题就得另外再开一个提问
2023-04-16 19:05:38
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 明月 发表的提问：
购入固定资产获得普票，会计分录直接借：固定资产贷：银行存款。然后下个月再计提折旧么
你好，对的，你的理解是正确的
295楼
2023-04-17 14:52:53
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 激动的高跟鞋 发表的提问：
固定资产计提完折旧的分录怎么写啊？
你好，折完不清理不需要做分录
296楼
2023-04-17 15:11:33
全部回复
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ Smile Angle 发表的提问：
老师，固定资产计提折旧的分录怎么做？
借：管理费用等-折旧 贷：“累计折旧 ”
297楼
2023-04-17 15:24:50
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 锏 发表的提问：
卖固定资产的分录，也已经计提了折旧
借：固定资产清理，累计折旧贷：固定资产；借：银行存款贷：固定资产清理，营业外收入
298楼
2023-04-17 15:29:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 呆呆 发表的提问：
老师，计提固定资产折旧费分录怎么写？
你好 借；制造费用或管理费用等科目 贷；累计折旧
299楼
2023-04-18 15:04:29
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呆呆：回复邹老师 那比如办公设备入管理费用的办公费还是管理费用下折旧费？有没有折旧费这个二级科目？
2023-04-18 15:22:42
邹老师：回复呆呆你好，折旧计入管理费用办公费 有的单位会在管理费用下面设置折旧费二级明细的
2023-04-18 15:41:23
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 欢喜的茉莉 发表的提问：
政府会计制度下，事业单位补提2018年12月31日前固定资产累计折旧的会计分录为借：累计盈余 贷：固定资产折旧 ，那么2018年以前买的没提完的固定资产到2019年每月计提时是借：累计盈余还是业务活动费
你好！ 2019年每月计提时是借：业务活动费
300楼
2023-04-18 15:23:59
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