首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
上交个人所得税的会计分录
分享
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 守约 发表的提问：
员工离职时个人所得税没有扣，如果是公司承担这部分税，会计分录怎么做？
借管理费用-税费 贷银行存款
271楼
2023-04-02 18:32:26
全部回复
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 翎翎 发表的提问：
老师您好，请问下，我5月份补报了19年2月份的工资，产生的个人所得税和滞纳金得公司自己承担，因为那些员工都已经离职了，那么会计分录应该怎么做？
您好，企业代交的应由个人负担的个人所得税不允许在企业所得税前扣除，应计入“营业外支出”。 比如某员工税后工资5000元，公司承担个税，假如不考虑个人承担社保部分，可以扣除费用限额为2000元，税前工资应该是5382元。 一、核算工资时 借：管理费用－工资 5000 营业外支出 382 贷：应付工资薪酬 5000 应缴税金－个人所得税 382 二、发放工资和代缴个税 借：应付职工薪酬 5000 借：应缴税金－个人所得税 382 贷：银行存款 5382元
272楼
2023-04-02 18:49:04
全部回复
大海老师：回复翎翎滞纳金记入营业外支出，借营业外支出-滞纳金，贷银行存款。
2023-04-02 19:10:07
大海老师：回复翎翎如果你补申报的工资不需要发放给员工，以上述为例，那么做如下分录。 一、核算个税时  借：营业外支出 382  贷：应缴税费－个人所得税 382 二、代缴个税 借：应缴税费－个人所得税 382 贷：银行存款 382元
2023-04-02 19:23:08
翎翎：回复大海老师 谢谢老师，你回答的好详细
2023-04-02 19:40:59
大海老师：回复翎翎不客气，19年2月的工资一般都是已经发放给员工了的，个税和滞纳金直接做后面两个分录就可以。
2023-04-02 20:07:16
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 鲤鱼绿茶 发表的提问：
请问个人所得税计提和缴纳的会计分录
借管理费用工资 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷应交税费应交个人所得税
273楼
2023-04-02 18:59:59
全部回复
东老师：回复鲤鱼绿茶借应交税费应交个人所得税 贷银行存款
2023-04-02 19:27:03
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 积极的小海豚 发表的提问：
请问一下，建筑施工类企业，外出劳务时，企业交的那些个人所得税应计入什么科目，具体的会计分录是怎么样的？
你是说异地预缴的个税吗
274楼
2023-04-03 15:14:45
全部回复
积极的小海豚：回复朴老师 是的
2023-04-03 15:31:17
朴老师：回复积极的小海豚借应交税费-已交个税 贷银行
2023-04-03 15:57:59
积极的小海豚：回复朴老师 但是如果我申报个人所得税时，都没有要交个税，那已交个税不就会出现借方有余额了吗？
2023-04-03 16:13:38
朴老师：回复积极的小海豚这个可以抵成本的
2023-04-03 16:26:15
积极的小海豚：回复朴老师 是怎么样抵扣成本？
2023-04-03 16:36:29
朴老师：回复积极的小海豚如果属于公司负担的个人所得税,可以按企业所得税作分录. 提取时 借:所得税--个人所得税 贷:应交税金--个人所得税 结转时 借:本年利润 贷:所得税--个人所得税 缴纳时 借:应交税金--个人所得税 贷:现金等
2023-04-03 16:46:44
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 搞怪的黑夜 发表的提问：
发放年终奖 要缴纳个人所得税 会计分录怎么做
借管理费用 贷应付职工薪酬，年终奖，借应付职工薪酬 年终奖 贷应交税费 应交个人所得税，银行，缴纳个税做借应交税费 应交个人所得税 贷银行
275楼
2023-04-03 15:24:55
全部回复
搞怪的黑夜：回复maize老师 三部？
2023-04-03 15:40:44
搞怪的黑夜：回复maize老师 1.借管理费用 贷应付职工薪酬，年终奖，2.借应付职工薪酬 年终奖 贷应交税费 应交个人所得税，银行，3.缴纳个税做借应交税费 应交个人所得税 贷银行
2023-04-03 16:05:05
maize老师：回复搞怪的黑夜是的，你说的是对的这个
2023-04-03 16:18:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 学堂用户_ph781307 发表的提问：
请问报个人所得税的工资比实际发放的工资多出几千块，这种是不是要计提，怎么计提，会计分录怎么写，多出部分
你好，需要补计提 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬
276楼
2023-04-03 15:46:16
全部回复
学堂用户_ph781307：回复邹老师 还有一个人的工资是因为入职日期弄错了，交过税，金额79.5元，实际工资才两千多，那种要怎么弄
2023-04-03 16:15:10
邹老师：回复学堂用户_ph781307你好，根据工资金额做计提工资分录，然后根据缴纳的个人所得税做 缴纳个人所得税分录就是 了
2023-04-03 16:30:53
学堂用户_ph781307：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-04-03 16:46:07
邹老师：回复学堂用户_ph781307不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-04-03 17:13:05
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小敏 发表的提问：
，老师，计提个人所得税，和发个税所得税的会计分录怎么做呢？
确认个人所得税 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 实际缴纳时，借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
277楼
2023-04-03 15:53:58
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计 发表的提问：
企事业承租承包经营所得缴纳的个人所得税计提时会计分录怎么写
你好！借所得税费用-个人所得税 贷应交税费0应交个人所得税
278楼
2023-04-06 15:03:53
全部回复
何何老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.99
解题: 1.11w
引用 @ 学堂用户_ph599698 发表的提问：
20×1年3月10日,储户董娜在招商银行北京建国门支行以现金存入定活两便储蓄存款10000元,于20×2年5月22日支取,支取日银行挂牌公告的一年期整存整取定期存款利率为3.5%,该支行近期计算的定活两便储蓄存款的平均付息率按整存整取的利率打六折计算。假设对储蓄存款利息所得征收个人所得税,税率为5%。要求: (1)编制该储户定活两便储蓄存款存入的会计分录。 (2)编制该储户办理支取的会计分录。
正在解答中，请稍等
279楼
2023-04-06 15:28:45
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 童泯 发表的提问：
我上一年计提个人所得税的时候是计提多了，然后今年要怎样冲平啊？用什么会计分录
你好 去年怎么做账的 是工资薪金个税吗
280楼
2023-04-06 15:50:59
全部回复
童泯：回复meizi老师 就是累计差额下来的，今年可不可以用未分配利润直接冲掉啊？
2023-04-06 16:08:12
meizi老师：回复童泯你好 不能直接冲的。 你要看具体是什么原因才好调整。 是计提多了 没有扣员工工资的话 不在扣的话 走营业外支出处理
2023-04-06 16:29:59
童泯：回复meizi老师 就是每个月有时候计提多了，有时候计提少了，付款多了，这样子，那要怎样调整啊？要一笔一笔调整吗
2023-04-06 16:41:51
meizi老师：回复童泯你好 一笔一笔去查原因 到时一起做一笔总的调整
2023-04-06 17:09:28
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 激昂的保温杯 发表的提问：
从工资扣除帮职工代垫的房租3500元和帮职工代扣的个人所得税1500元怎么做会计分录
你好； 1. 借应付职工薪酬- 工资贷其他应收款- 员工房租 3500 ； 应交税费-应交个人所得税 1500 ；银行存款 ； 2. 缴纳个税做 ：借 应交税费-应交个人所得税 1500 ；贷银行存款
281楼
2023-04-09 16:26:43
全部回复
激昂的保温杯：回复meizi老师 为什么1的贷方还要多一个银行存款
2023-04-09 16:51:08
meizi老师：回复激昂的保温杯你好； 你 工资刚好是5000吗 ？ 假如你是6000 是不是贷方要走一个1000  
2023-04-09 17:03:26
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 雨晴 发表的提问：
支付3月份的工资后，个人所得税这块我当月扣除员工的钱，但是要到要到下个月申报才能在银行扣除，那这个月的会计分录要怎么样做呢
你好！计入其他应付款
282楼
2023-04-09 16:41:32
全部回复
雨晴：回复QQ老师 社保就是当月买当月扣的，个税这个搞到有点蒙
2023-04-09 17:10:45
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
计提个人所得税 分录 是不是 借：所得税费用 贷：应交税费-应交个人所得税
个人所得税不是企业承担的，所得税费用是企业承担的所得税费用，借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
283楼
2023-04-09 17:06:53
全部回复
青春侠：回复辜老师 喔 那计提 的时候 是放到 哪里？突然忘了哈
2023-04-09 17:25:58
辜老师：回复青春侠个人所得税是不计提的，发放工资的，从工资里面扣除下来，借：应付职工薪酬 贷：银行存款 应交税费-应交个人所得税 实际缴纳的时候，借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款
2023-04-09 17:46:30
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 芋圆4号 发表的提问：
老师，上月计提了个人经营所得，借所得税费用贷应交税费 应交个人所得税 那本月缴纳过应该怎么写分录
借应交税费 贷银行，你们这个交经营所得个税吧
284楼
2023-04-09 17:26:32
全部回复
芋圆4号：回复maize老师 对 个人经营所得税
2023-04-09 17:43:13
maize老师：回复芋圆4号是的，是这样做，可以，缴纳做这个 借应交税费 应交经营所得个人所得税贷银行
2023-04-09 18:00:28
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
那个计提个人所得税的问题。法人的年薪实际上是不发的，但是现在税务要补交个人所得税，怎么做分录？
您好！你法人的年薪做了费用吗？
285楼
2023-04-09 17:45:00
全部回复
爱吃蘑菇的小菇凉：回复宋生老师 还没有呢。。。。。。。
2023-04-09 18:15:15
宋生老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉您好！平时都没有做他的工资？
2023-04-09 18:45:12
爱吃蘑菇的小菇凉：回复宋生老师 这是税务让我们补个人所得税，没办法了，只好是这样，其实法人在公司没有领工资的
2023-04-09 19:03:21
宋生老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉你好！那你先按税局的要求做吧
2023-04-09 19:28:25
爱吃蘑菇的小菇凉：回复宋生老师 怎么做分录？？？？？？？？？？？？？？？？？？？
2023-04-09 19:51:12
宋生老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉您好！你现在补了吗？没有补就先不做分录。如果补了，你就借管理费用 贷应付职工薪酬 应交税费-应交个人所得税 然后借应交税费-应交个人所得税 贷银行存款
2023-04-09 20:05:49
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料