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上交个人所得税的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 冰凌一笑 发表的提问：
老师公司承担某个员工个人所得税可以这样写会计分录吗？借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交个人所得税
你好，不是的 需要把不含税工资换算成含税工资来计提的
286楼
2023-04-10 14:03:56
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冰凌一笑：回复邹老师 不懂老师说的什么意思，请考试帮忙解释一下
2023-04-10 14:24:25
邹老师：回复冰凌一笑你好，我的意思是如果是发的税后 工资，需要换算成税前工资，然后申报纳税的
2023-04-10 14:37:36
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 悲凉的小伙 发表的提问：
1、劳务费代扣的个人所得税如何上交税务局？2、学校的基本户利息上交财政如何做分录？ 3、工程的设计费、监理费、造价咨询如何做会计分录？
1.按劳务报表正常申报处理 2.借 应交财政 款 贷 银行存款 3.借 管理费用或XX成本 贷 银行存款
287楼
2023-04-10 14:29:47
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.88w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
代扣个人应交社会保险费、住房公积金、个人所得税，咋做会计分录？
计提公司承担部分社保 借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保，公积金 扣除个人承担部分社保 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应付款-个人部分社保及公积金    应交税费-个人所得税
288楼
2023-04-10 14:53:52
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微信用户：回复家权老师 代扣个人为啥子不是其他应收款？
2023-04-10 15:21:39
家权老师：回复微信用户你也可以是其他应收款哈。
2023-04-10 15:48:12
微信用户：回复家权老师 那代扣个人的借方应付职工薪酬的二级科目为啥子是工资不是分社会保险费、住住房公积金，，，
2023-04-10 16:05:31
家权老师：回复微信用户你是从工资中扣除的。不是计提的社保
2023-04-10 16:33:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 左岸 发表的提问：
项目上预交的个人所得税怎么做分录
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
289楼
2023-04-10 15:19:56
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 果断 发表的提问：
税务年报的时候补交上年企业所得税的会计分录
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
290楼
2023-04-10 15:41:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 梓淑 发表的提问：
16年的汇算清缴需要补交41.69元的个人所得税，在本月的账上应该怎么样写会计分录？借：管理费用-应交个人所得税 41.69贷：库存现金41.69可以吗？
你好，是个体户生产经营所得个人所得税吗
291楼
2023-04-11 15:11:50
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梓淑：回复邹老师 我们是一般纳税人 公司 因为没有参加社保 做了500元的工资 所以需要补这个所得税的钱
2023-04-11 15:34:43
邹老师：回复梓淑你好，是工资薪金个人所得税？
2023-04-11 15:45:58
梓淑：回复邹老师 不是 公司16年12月工资500，没有人参加社保。 当时应该在社保工资栏处填500 但是我填了0 所以汇算清缴时要补交这个钱-个人所得税 应该怎么样做分录？
2023-04-11 16:10:55
邹老师：回复梓淑借；以前年度损益调整 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款
2023-04-11 16:21:46
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ???? Gentiy 发表的提问：
小会计准则的补交所得税和退所得税的会计分录
借所得税费用 贷应交税费 ，借应交税费贷银行，退的所得税做借银行贷应交税费，借所得税费用 负数 贷应交税费 负数
292楼
2023-04-11 15:31:01
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 醉熏的香菇 发表的提问：
要求: (1)计算企业应交所得税(在试卷上列出计算过程); (2)编制应交所得税的会计分录。
你好，学员，图片是完整的吗
293楼
2023-04-11 15:39:00
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冉老师：回复醉熏的香菇图片是所有的题目吗，学员
2023-04-11 16:16:47
冉老师：回复醉熏的香菇不好意思，老师之前忙，没及时回复的
2023-04-11 16:32:58
冉老师：回复醉熏的香菇稍等，老师看看的，这个
2023-04-11 16:59:07
冉老师：回复醉熏的香菇这个有点复杂的，学员
2023-04-11 17:13:09
冉老师：回复醉熏的香菇内容有点多，稍等的
2023-04-11 17:29:29
冉老师：回复醉熏的香菇老师写完发你的，学员
2023-04-11 17:46:54
冉老师：回复醉熏的香菇（1）1、企业应交所得税金额=1000000*25%=250000
2023-04-11 18:04:32
冉老师：回复醉熏的香菇（2）借所得税费用250000 贷应交所得税250000
2023-04-11 18:18:24
冉老师：回复醉熏的香菇以上是分项的解答的，
2023-04-11 18:41:09
冉老师：回复醉熏的香菇合并的解答是如下的
2023-04-11 19:10:49
冉老师：回复醉熏的香菇（1）1、企业应交所得税金额=1000000*25%=250000 （2）借所得税费用250000 贷应交所得税250000
2023-04-11 19:38:52
冉老师：回复醉熏的香菇账务处理金额等于是
2023-04-11 20:01:29
冉老师：回复醉熏的香菇1、借银行存款50000 贷应收账款50000
2023-04-11 20:20:05
冉老师：回复醉熏的香菇2、借材料采购80000%2B1600=81600 应交税费应交增值税13600 贷银行存款81600%2B13600= 95200.00
2023-04-11 20:31:18
冉老师：回复醉熏的香菇3、借生产成本70000 制造费用986 管理费用2800 贷原材料70000%2B2800%2B986
2023-04-11 20:45:40
冉老师：回复醉熏的香菇4、借制造费用22000 管理费用8000 销售费用1600 贷累计折旧22000%2B8000%2B1600
2023-04-11 21:05:31
冉老师：回复醉熏的香菇5、借生产成本3220 制造费用644 管理费用2254%2B80 贷应付职工薪酬3220%2B655%2B2254%2B80
2023-04-11 21:31:42
冉老师：回复醉熏的香菇6、借银行存款202000 应收票据600000%2B102000-202000 贷主营业务收入600000 应交税费应交增值税102000
2023-04-11 21:46:55
冉老师：回复醉熏的香菇以上是分小题的分录的
2023-04-11 21:57:07
冉老师：回复醉熏的香菇合并的分录是如下的
2023-04-11 22:08:50
冉老师：回复醉熏的香菇账务处理金额等于是 1、借银行存款50000 贷应收账款50000 2、借材料采购80000%2B1600=81600 应交税费应交增值税13600 贷银行存款81600%2B13600= 95200.00 3、借生产成本70000 制造费用986 管理费用2800 贷原材料70000%2B2800%2B986 4、借制造费用22000 管理费用8000 销售费用1600 贷累计折旧22000%2B8000%2B1600 5、借生产成本3220 制造费用644 管理费用2254%2B80 贷应付职工薪酬3220%2B655%2B2254%2B80 6、借银行存款202000 应收票据600000%2B102000-202000 贷主营业务收入600000 应交税费应交增值税102000
2023-04-11 22:29:43
冉老师：回复醉熏的香菇以上是全部的解答过程的
2023-04-11 22:58:20
冉老师：回复醉熏的香菇这个题目的解题思路都是这样的
2023-04-11 23:18:09
冉老师：回复醉熏的香菇学员可以看看的，这个
2023-04-11 23:40:57
冉老师：回复醉熏的香菇有什么不明白的，还可以问的
2023-04-12 00:10:55
冉老师：回复醉熏的香菇祝你工作顺利，学员
2023-04-12 00:40:08
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ 刺青 发表的提问：
就是说会计分录是 借：所得税费用 50 贷 ：递延所得税负债 50 还需要做一个会计分录 借：应交税费 应交所得税 贷：所得税费用
你好，你这个具体的发生了什么业务的？
294楼
2023-04-12 14:40:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 千与千寻 发表的提问：
老师，交了个人所得税要怎么做分录？用哪个会计科目是对的？
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
295楼
2023-04-12 15:06:07
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 六斤四两 发表的提问：
请问，补交上年度的企业所得税及所得税滞纳金的会计分录怎么做
补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录为： 1、借：应交税费--应交企业所得税 营业外支出---滞纳金支出 贷：银行存款 2、借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 3、借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整
296楼
2023-04-12 15:19:54
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六斤四两：回复紫藤老师 2、借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 这个算是做不计提所得税吗
2023-04-12 15:32:50
紫藤老师：回复六斤四两借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 是计提的
2023-04-12 15:59:26
六斤四两：回复紫藤老师 算是做补计提所得税吗
2023-04-12 16:17:32
紫藤老师：回复六斤四两算是去年做补计提所得税
2023-04-12 16:30:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 千与千寻 发表的提问：
老师，交了个人所得税要怎么做分录？用哪个会计科目是对的？
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
297楼
2023-04-12 15:38:58
全部回复
郑老师
职称：初级
5.00
解题: 0.06w
引用 @ luciaying 发表的提问：
交纳营业税以及附加税的会计分录，所得税交纳的会计分录
借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交营业税 -应交消费税 -应交城建税 -应交教育费附加 -应交地方教育附加 -应交土地增值税 本月计提时 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 本月结转时： 借：本年利润 贷：所得税费用 下月缴纳时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
298楼
2023-04-13 14:58:51
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
老师我们在跨区域预交增值税时有预交个人所得税。品目名称为经营所得，我这个个人所得税怎么计提？怎么做会计分录？
你好，同学。你是什么企业，还是个独，个体？
299楼
2023-04-13 15:25:14
全部回复
人生＆精彩：回复陈诗晗老师 我们是建筑企业，属于公司，但是跨区域不一样所以让我们预交了这个
2023-04-13 16:08:43
陈诗晗老师：回复人生＆精彩你是 借 应交税费 预交个税 贷 银行存款 你后面回机构所在地申报个税时，交纳的这个可以扣除
2023-04-13 16:24:16
人生＆精彩：回复陈诗晗老师 不用计提吗？
2023-04-13 16:39:56
陈诗晗老师：回复人生＆精彩你预交的时候不计提，只是预交处理就可以了。
2023-04-13 17:08:20
人生＆精彩：回复陈诗晗老师 不计提的话科目余额就会有余额哦。
2023-04-13 17:26:26
陈诗晗老师：回复人生＆精彩有余额是正常的，你实际 计提 交纳后就平账了
2023-04-13 17:38:20
人生＆精彩：回复陈诗晗老师 哦哦，那么计不计提都不影响对吧，如果不计提就会影响应交税费余额
2023-04-13 17:49:40
陈诗晗老师：回复人生＆精彩是的，你预交时不计提，应交税费是负债类，有余额是正常的
2023-04-13 18:09:03
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
计提个人所得税，会计分录
借管理费用工资贷，应付职工薪酬借应付职工薪酬贷，应交税费应交个人所得税。
300楼
2023-04-13 15:35:59
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