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上交个人所得税的会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
年终奖公司代缴个人所得税会计分录怎么做啊？
1月份现金发放年终奖50574.96，个人所得税交了1517.25，个人所得税是公司代缴的，不是个人自己缴，这个会计分录应该怎么做？
121楼
2023-01-30 17:34:42
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宋生老师：回复爱笑的流沙您好！不管是谁交，分录都是一样的，只是金额不同。发放时： 借：应付工资 贷：现金或银行 应交税金-应交个人所得税 交税： 借：应交税金-应交个人所得税 贷：银行存款
2023-01-30 17:55:23
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 一天一点爱恋 发表的提问：
计提五险一金的企业部分、个人部分、个人所得税的会计分录怎么写？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
122楼
2023-01-30 17:53:58
全部回复
一天一点爱恋：回复袁老师 上交社保有时间要求吗？
2023-01-30 18:16:29
袁老师：回复一天一点爱恋这个社保局有规定的，咨询社保局吧
2023-01-30 18:40:32
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小金藤 发表的提问：
培训的讲师及工作人员的费用的会计分录，如果是工资的话要交个人所得税吗，看这方面的应该怎么处理好些
如果培训讲师是外边请 ，不是公司员工，按照劳务费计入，代扣代缴个税；借：管理费用--人工费贷：银行存款
123楼
2023-01-31 17:08:54
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 燕子 发表的提问：
股权转让缴纳的个人所得税怎么做会计分录
你好 这个个税应该是股东出的 公司承担走营业外支出
124楼
2023-01-31 17:25:38
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.87w
引用 @ qinru 发表的提问：
异地预缴个人所得税的会计分录怎么做
借应交税费个税贷银行存款。
125楼
2023-01-31 17:50:59
全部回复
qinru：回复郭老师 需要计提吗
2023-01-31 18:17:06
qinru：回复郭老师 季末发现没有要交的个税，预缴的个税在应交税费个税上一直挂着
2023-01-31 18:37:22
qinru：回复郭老师 该怎么处理呢
2023-01-31 18:48:17
郭老师：回复qinru不需要计提，你如果是季度申报的，季度末的那个月在计提 不交不用计提，挂着表示多交
2023-01-31 18:59:12
qinru：回复郭老师 现在是季度末要申报，那就一直挂着跨年到2020年吗，还是这笔预缴的个税在年末怎么处理，还是有些不明白
2023-01-31 19:09:26
郭老师：回复qinru你好，继续挂账可以的 没有规定不可以有余额
2023-01-31 19:20:17
qinru：回复郭老师 那我挂在账上，申报企业所得税时可以扣除吗
2023-01-31 19:41:35
郭老师：回复qinru你好，不可以的，
2023-01-31 20:06:21
qinru：回复郭老师 好的谢谢老师～
2023-01-31 20:19:52
郭老师：回复qinru不用客气的，
2023-01-31 20:41:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
个人所得税实际缴的比计提的多 会计分录怎么处理
我公司9月份账面上个税扣款合计73.05，已经扣了职工的款并入账，但是个税系统申报的时候实际扣款为73.09元，该差额由公司承担。差额多了0.03元。现在在发现，11月份应该如何调账，怎么做会计分录，请高手指教，非常感谢！
126楼
2023-02-01 16:25:07
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙做一笔补计提个人所得税的分录就是了
2023-02-01 16:41:34
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 深情的冰棍 发表的提问：
个人所得税利息股息红利所得应该是怎么做会计分录凭证
你好，你是问公司分红的分录吗
127楼
2023-02-01 16:43:21
全部回复
深情的冰棍：回复朴老师 是这样的，我把前几年的个人所得税利息股息红利所得都还没算，就在2019年一次性都给算了一下，咧如销售额*2%的基数，我之前做的是借应付利润贷现金
2023-02-01 17:17:26
深情的冰棍：回复朴老师 这样做可以吗
2023-02-01 17:40:50
朴老师：回复深情的冰棍可以的，可以一块计算的
2023-02-01 17:54:50
深情的冰棍：回复朴老师 我给做会计分录借应付利润贷现金
2023-02-01 18:09:37
深情的冰棍：回复朴老师 税务管理员说个人所得税股息红利所得是从2018年就不可以这样做了，现在
2023-02-01 18:26:54
朴老师：回复深情的冰棍分配的金额乘以20%，可以一块分红，但是个人所得税税率是20%
2023-02-01 18:39:32
深情的冰棍：回复朴老师 现在我已经入账了，管理员说我1月份的资产负债表的应付利润金额和10月份的金额不一样的，我做了一笔借应付利润贷现金，所以金额有所变动，现在是企业所得税汇算清缴吗，我要把这笔金额给调出来要怎么处理金额比较大
2023-02-01 19:02:38
深情的冰棍：回复朴老师 分配的金额乘以20%，可以一块分红，但是个人所得税税率是20%会计分录要做借未分配利润贷现金吗
2023-02-01 19:25:02
朴老师：回复深情的冰棍直接调增就可以了哦
2023-02-01 19:50:47
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.76w
引用 @ 称心的自行车 发表的提问：
公司在异地预缴的按工程总价的缴的个人所得税怎入会计分录
同学你好 借工程施工 贷应交税费个税 借应交税费个税 贷银行存款
128楼
2023-02-01 17:10:48
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 青 发表的提问：
计提个人所得税的会计分录 如何填写？
个税是在发放工资的时候确认出来的， 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金
129楼
2023-02-01 17:39:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ xian 发表的提问：
你好，老师！ 异地工程，在异地缴纳个人所得税，个人所得税计提和缴纳的会计分录？
你好，是缴纳的工资薪金个人所得税？
130楼
2023-02-01 17:50:59
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邹老师：回复xian如果是，计提分录是 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
2023-02-01 18:08:55
xian：回复邹老师 为什么计入工资？老
2023-02-01 18:20:28
邹老师：回复xian你好，因为这个个人所得税是需要从单位职工工资扣除的，所以计提的时候借方是应付职工薪酬——工资明细科目
2023-02-01 18:44:22
xian：回复邹老师 老师,我这个是异地工程缴的个人所得税,我也不知道为什么要缴,公司在肇庆,要在工程佛山所在地缴
2023-02-01 19:07:41
邹老师：回复xian你好，这个就是税局对建筑业外出经营纳税的管理
2023-02-01 19:23:03
xian：回复邹老师 甘分录也是按之前的做吗?那我扣除谁工资扣减个税?
2023-02-01 19:52:12
邹老师：回复xian你好 计提分录是 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 缴纳，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 这个是作为一个整体扣除，无法具体到某个人的
2023-02-01 20:08:31
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 学堂用户_ph239473 发表的提问：
缴纳个人所得税的会计分录？
你看截图，你看截图这个做账
131楼
2023-02-05 19:19:54
全部回复
霍清老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.02w
引用 @ 迷人的牛排 发表的提问：
支付上月职工工资（同时计提个人所得税和五险一金个人部分）的会计分录
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
132楼
2023-02-05 19:26:56
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 沉文点点 发表的提问：
老师，个体工商户缴纳的个人所得税会计分录怎么做？是计入应交税费的个税还是企业所得税？我看到地税网上报表是小企业会计报表的，那计提的所得税要放在“所得税费用”这个科目吗？谢谢
你好！看看这里对你有帮助 http://wenda.so.com/q/1365715468064728
133楼
2023-02-05 19:36:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 会计 发表的提问：
个人所得税计提多了，会计分录应该怎么做呢
你好，计提多了就冲销 借；应交税费——个人所得税 贷；应付职工薪酬
134楼
2023-02-06 16:19:11
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 哎呀呀 发表的提问：
老师您好！公司为个人承担了个人所得税！这个会计分录怎么写？
借：费用类科目/生产成本 贷：应付职工薪酬-应付工资 2、发放工资的时候： 借：应付职工薪酬-应付工资 贷：银行存款等（个人实发工资） 3、缴纳税金的时候： 借：应付职工薪酬-应付工资 贷： 银行存款。
135楼
2023-02-06 16:48:54
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