杨小巧：回复QQ老师 我们需要开发票吗？要交增值税吗？是一般纳税人

QQ老师：回复杨小巧你好！你们是补价的支付方还是接收方？

杨小巧：回复QQ老师 我们补价，补新车价，支付方

QQ老师：回复杨小巧你好！对方给你们提供发票就可以

杨小巧：回复QQ老师 对方提供的发票金额就是我们补差价的金额吗？

QQ老师：回复杨小巧你好！如果对方是全额发票，你们需要开发票。

杨小巧：回复QQ老师 如果我们先买新车，过了一段时间再卖旧车，是否就要开发票？

QQ老师：回复杨小巧你好，这样的话是需要开全额发票的。

优优：回复黑眼圈老师 那一个生产金银首饰的企业，购进金银首饰，生产另外一种金银首饰，他在购进金银首饰时，不交消费税吗？如果他上一家也是金银首饰的生产企业，他上家卖给他的时候，他得交吧，那按照这个逻辑推理，他在购进金银首饰的时候，是不是要交消费税了

黑眼圈老师：回复优优购进时候的纳税义务人是他购进时候的出售方，纳税人是生产出售方。虽然这个消费税最终厂家还是会以价格的方式分摊到购买者那里，但是税法上购买者在金银首饰的零售环节不是纳税义务人。金银首饰是一个特殊处理。

坚强的鞋垫：回复来来老师 不懂，老师能明确点吗？

来来老师：回复坚强的鞋垫假设空调是固定资产，旧空调换购新空调相当于清理旧空调购入空调，账务处理您参考： 1、处置旧车： 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产—旧 2、换购新车： 借：固定资产—新 应交税费—应交增值税（进项税额）（若涉及） 贷：银行存款 固定资产清理（旧抵减金额） 3、确认转让旧车税额： 借：固定资产清理 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）/或应交税费-简易计税/应交税费-应交增值税 4、结转固定资产清理科目的余额： 借：固定资产清理 贷：营业外收入（小企业会计准则）/资产处置损益（企业会计准则） 或 借：营业外支出（小企业会计准则）/资产处置损益（企业会计准则） 贷：固定资产清理

坚强的鞋垫：回复来来老师 客户又不能开发票啊

来来老师：回复坚强的鞋垫不是车 是空调 打错了

来来老师：回复坚强的鞋垫你是销售新品方吗？

坚强的鞋垫：回复来来老师 我们销售给客户手表  客户手表坏了  然后补了500元以旧换新了

来来老师：回复坚强的鞋垫是买自个人还是企业，个体？ 企业或个体可以给开票的 个人可以看金额是否符合2018年28号文9条中的情况，要是超标可以找税局代开 第九条 企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目（以下简称“应税项目”）的，对方为已办理税务登记的增值税纳税人，其支出以发票（包括按照规定由税务机关代开的发票）作为税前扣除凭证；对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人，其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证，收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息。 　　小额零星经营业务的判断标准是个人从事应税项目经营业务的销售额不超过增值税相关政策规定的起征点。 　　税务总局对应税项目开具发票另有规定的，以规定的发票或者票据作为税前扣除凭证。

坚强的鞋垫：回复来来老师 作为我们要怎么处理呢？  比如库存商品成本是1000元  我直接结转1000吗？  然后按照500确认主营业务收入吗？

来来老师：回复坚强的鞋垫前面您这个情况 就是旧货买入 比如原来的表折旧算1000，新表1500 借：库存商品或原材料等1000 贷：应收账款1000 新货借：应收账款1000 银行存款500 贷：应交税费-应交增值税-销项税1500/1.13*0.13=172.57 主营业务收入1500/1.13=1327.43

来来老师：回复坚强的鞋垫采取以旧换新方式销售货物（金银首饰除外），应按新货物的同期销售价格作为增值税的计税依据； 温馨提醒：收取旧货物，未用于不得抵扣项目的，取得合规发票进项可以抵扣。

来来老师：回复坚强的鞋垫新货要按市场公允价值去确认收入

坚强的鞋垫：回复来来老师 那收回来的旧货是废品，怎么清理呢？账务处理

来来老师：回复坚强的鞋垫您是看前面空调吗？ 那是您客户那边的 要是不是指前面说的例子 您这边看您这边情况了 看是退回原厂还是作为维修配件 还是维修之后再出售了

坚强的鞋垫：回复来来老师 这就就作废了

来来老师：回复坚强的鞋垫那您们这边直接报废 会计上是可以作为营业外支出做 但是这个直接报废损失涉及税局备查资料 需要和税局了解下需要什么资料 因为按照税局的思路，完全报废不符合商业

郭勇：回复老江老师 老师，我可以理解为我们公司不是金银首饰商品流通企业，所以不需要交纳消费税么？还有消费税是只征收一次还是存在多重征收，或者是分情况？

老江老师：回复郭勇咱是消费者，不用缴纳消费税。消费税大多是一次征收（卷烟除外）

郭勇：回复老江老师 我们在购买金银首饰的时候，我们公司是金银首饰的消费者，我们再把这个金银首饰通过中奖的形式给到我们公司的消费者，在这个过程中不产生消费税的纳税义务，是么？

老江老师：回复郭勇这个消费税，商场已经扣了，所以，到消费者手中，就没有义务了