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研发费用加计扣除会计处理
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ Totoro 发表的提问：
19年项目的研发费用都做费用化处理的，汇算清缴已加计扣除，想在20年把这个项目做到资本化，怎么做。已加计扣除的怎么办啊
你好，那您到底属于费用化，还是资本化
166楼
2023-02-20 16:50:53
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Totoro：回复佟老师 公司有好几个软著，我是按照软著来区分项目的归集，软著证书已经拿到了，但是做账我全部做到费用的，没做到资本化。拿到软著的话理应做到资本化对不对？所以我全部费用化了应该怎么转到资本化？
2023-02-20 17:25:05
佟老师：回复Totoro应该是资本化到软著申请这块归集为资本化，不做费用话处理了
2023-02-20 17:44:15
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.65w
引用 @ 永不言败 发表的提问：
研发费用不是75%加计扣除吗？
同学，你好 是按照75%加计扣除的
167楼
2023-02-20 17:17:59
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黄老师-阿顶
职称：,中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.17w
引用 @ 机灵的草丛 发表的提问：
高企申报，研发费用加计扣除
请问，你需要我们解决什么问题？
168楼
2023-02-21 15:56:29
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小颖老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师
5.00
解题: 0.13w
引用 @ （丫头）囡囡米 发表的提问：
研发费用加计扣除是啥意思
你好。这是会税差异的体现，税法为了鼓励企业自行研发，允许在计算所得税应纳税所得额时进行加计扣除，一般是可以再多扣75%的费用。
169楼
2023-02-21 16:23:59
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（丫头）囡囡米：回复小颖老师 所得税应纳税额多扣75%吗？
2023-02-21 16:54:10
小颖老师：回复（丫头）囡囡米费用多扣了75%实际是减少了应纳税额。
2023-02-21 17:10:34
（丫头）囡囡米：回复小颖老师 好的，谢谢
2023-02-21 17:31:06
小颖老师：回复（丫头）囡囡米客气哦，麻烦好评谢谢。
2023-02-21 17:59:47
朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 小芝麻 发表的提问：
我公司18年19年放弃研发费用加计扣除了，当时税务局让我们写了个说明，注明是我们自愿放弃的。 那请问，会影响20年的研发费用加计扣除吗？就是20年我公司想做研发费用加计扣除了，可以吗？
你好    一般纳税人月报    小规模季报   （次月15日之前申报扣缴  节假日顺延）  
170楼
2023-02-21 16:35:13
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ Aban 发表的提问：
研发费用加计扣除的问题我们企业今年没有收入，但是有研发费用加计扣除，这个费用可以在以后年度有收入时候扣除么？
没有收入，这个加计扣除后，就是亏损额增加，可以在以后五个年度弥补亏损
171楼
2023-02-21 16:59:54
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 小小 发表的提问：
老师，我们有个委托研发支出，19年费用化处理了，但是目前正在汇算清缴，不想享受加计扣除，请问这笔支出我应该怎么做分录？就不会享受加计扣除了？因为只要填到研发支出了，报表自动让你享受加计扣除？
你好，同学。 不享受，你不用填写加计扣除这表就可以的了，你不填写研发支出
172楼
2023-02-21 17:11:59
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小小：回复陈诗晗老师 那我做账，分录是不是要改到别的科目？
2023-02-21 17:28:37
陈诗晗老师：回复小小是的，如果你不享受就用其他科目 处理
2023-02-21 17:45:13
小小：回复陈诗晗老师 您觉得这笔账有没有合适的科目呢？
2023-02-21 18:03:20
陈诗晗老师：回复小小我的建议是你享受加计扣除，为什么不享受呢你
2023-02-21 18:31:37
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 声声慢 发表的提问：
高新企业研发费用加计扣除
你好同学，是可以加计扣５０％－７５％的，同学。
173楼
2023-02-22 16:33:03
全部回复
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 平凡 发表的提问：
研发费用加计扣除怎么操作
研发费用按75%加计扣除
174楼
2023-02-22 16:39:19
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平凡：回复赵英老师 做账的时候有什么要求没？还有如果要加计扣除，需不需要提前填什么申请资料？加计扣除是在企业所得税汇算清缴的时候填吗？
2023-02-22 17:12:03
平凡：回复赵英老师 加计扣除是小规模和一般纳税人都可以吗？还是说对公司有要求？
2023-02-22 17:35:19
赵英老师：回复平凡优惠对象是科技型中小企业。小规模，一般纳税人。
2023-02-22 17:53:21
赵英老师：回复平凡符合研发费用的费用支出，有对应单证，在入账时就按75%计入账务中
2023-02-22 18:17:11
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 学堂用户gwynzj 发表的提问：
研发费用加计扣除怎样申请？
研发费用加计扣除怎么申报 1.自主、委托、合作研究开发项目计划书和企业有权部门关于自主、委托、合作研究开发项目立项的决议文件; 2.自主、委托、合作研究开发专门机构或项目组的编制情况和研发人员名单; 3.经科技行政主管部门登记的委托、合作研究开发项目的合同; 4.从事研发活动的人员和用于研发活动的仪器、设备、无形资产的费用分配说明(包括工作使用情况记录); 5.集中研发项目研发费决算表、集中研发项目费用分摊明细情况表和实际分享收益比例等资料; 6."研发支出"辅助账; 7.企业如果已取得地市级(含)以上科技行政主管部门出具的鉴定意见,应作为资料留存备查; 8.省税务机关规定的其他资料. 规范2017年研发费加计扣除规范的文件有三:财税〔2015〕119号文件、国家税务总局公告2015年第97号文件、税总函〔2016〕685号文件.按照三文件要求,2017年起享受研发费加计扣除政策,只需要按照税务局的要求申报,并做好加计扣除项目资料备案工作即可.
175楼
2023-02-22 16:58:37
全部回复
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ Z 发表的提问：
今年研发费用没有加计扣除，可以留到明年享受加计扣除吗
你好，可以的。财税【2015】119号：.企业符合本通知规定的研发费用加计扣除条件而在2016年1月1日以后未及时享受该项税收优惠的，可以追溯享受并履行备案手续，追溯期限最长为3年
176楼
2023-02-22 17:17:59
全部回复
Z：回复小洪老师 这样会影响高企的申请吗
2023-02-22 17:34:45
小洪老师：回复Z你好一般来说这个不会影响到你
2023-02-22 17:52:32
小洪老师：回复Z一般不会影响到到高新申请的
2023-02-22 18:12:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 小猪猪 发表的提问：
研发费用加计扣除50%，形成无形资产加计扣除150%，这个怎么理解？老师能举个例子吗？
你好，假如研发费用发生200万，全部费用化。扣除200万，汇算清缴的时候还可以加计扣除100万 假如研发费用200万，全部符合资本化条件，计入无形资产200万，税法上可以按300万摊销
177楼
2023-02-23 15:52:11
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小猪猪：回复邹老师 所得税季报的时候需要扣除吗？还是年表的时候一起算？季报所得税只需填一张主表吗？
2023-02-23 16:09:46
邹老师：回复小猪猪你好，一般是在年报的时候加计扣除
2023-02-23 16:29:01
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 沉睡的珊瑚 发表的提问：
专利年费可以计入研发费用加计扣除吗？
你好 可以的 可以加计扣除的
178楼
2023-02-23 16:12:15
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 简888 发表的提问：
研发人员的差旅费和餐费是进管理费用还是研发费用合适呢？能加计扣除吗
这个计入研发支出——差旅费、招待费
179楼
2023-02-23 16:28:37
全部回复
简888：回复江老师 研发支出没设差旅费招待费明细，入其他费用，可以享受加计扣除吗
2023-02-23 16:55:48
江老师：回复简888这个可以享受加计扣除的。可以新增二级科目处理国。差旅费、招待费这个是必须设的
2023-02-23 17:20:09
简888：回复江老师 二级科目，其他费用
2023-02-23 17:41:42
江老师：回复简888可以计入这个科目处理
2023-02-23 18:05:00
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
老师，研发费用加计扣除，是加扣75%还是50%？
研发费用加计扣除，是加扣75%
180楼
2023-02-23 16:46:19
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