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研发费用加计扣除会计处理
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明烨老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.16w
引用 @ 海边一粒沙 发表的提问：
研发费用加计扣除的政策是什么？
您好： 有研发的企业，按照企业会计准则的规定核算归集的研发支出，费用化的在所得税前加计75%扣除，资本化形成无形资产的按资产原值的175%进行摊销。
286楼
2023-04-11 15:24:27
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Songwei 发表的提问：
研究开发费用一定要加计扣除吗
你了 可以加计 你想放弃权利也可以
287楼
2023-04-11 15:41:59
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
研发加计扣除的问题 我在管理费用科目下设了二级科目 研发费用 这样就直接进了管理费用了 年末还需要结转吗？ 在统计研发加计贷方发生额时怎么计算呀？
直接在管理费用核算年未不需要再转入费用。 按研发费用发生额乘以50%加计扣除。
288楼
2023-04-12 15:07:58
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ Ayesha928 发表的提问：
汇算清缴，研发项目可加计扣除研究开发费用情况归集表第九项当期费用化支出可加计扣除总额怎么计算？是否包含研发人工工资
你好，包含人员工资的呢
289楼
2023-04-12 15:15:45
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ fy208 发表的提问：
老师，有没有最新研发费用所得税加计扣除政策，和会计核算
　近日，财政部、税务总局、科技部联合发布《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财税〔2018〕99号，以下简称99号文件）规定，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2018年1月1日～2020年12月31日期间，再按照实际发生额的75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。 会计核算没有最新的
290楼
2023-04-12 15:38:58
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fy208：回复钟存老师 之前的会计核算是怎么样的
2023-04-12 15:51:22
钟存老师：回复fy208高新技术企业会计核算指引 参照这个
2023-04-12 16:05:57
fy208：回复钟存老师 好的
2023-04-12 16:17:21
钟存老师：回复fy208好的，祝您工作顺利
2023-04-12 16:36:15
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 王沥 发表的提问：
研发费用没有发票也能加计扣除吗
你好，没有发票不可以加计扣除
291楼
2023-04-13 14:25:26
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ sasa 发表的提问：
研发费用企业所得税加计扣除，是按好多扣除呢
你好！看你们单位性质一般企业50％ 高新75％
292楼
2023-04-13 14:33:50
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sasa：回复QQ老师 高新企业
2023-04-13 15:03:41
sasa：回复QQ老师 麻烦老师算下，营业收入12000，研发费用8000，其他成本费用700，算企业所得税
2023-04-13 15:32:44
QQ老师：回复sasa你好！因该是加计扣除75％
2023-04-13 15:53:07
sasa：回复QQ老师 可以算一下吗
2023-04-13 16:17:25
sasa：回复QQ老师 具体步骤
2023-04-13 16:46:53
QQ老师：回复sasa你好！12000－8000（1+75％）－700 如果这些费用都是合规费用的话
2023-04-13 17:08:59
胡老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 瑾 发表的提问：
委托第三方研发，产生研发费用。可以加计扣除吗
你好，委托第三方研发也是可以加计扣除的。
293楼
2023-04-13 14:41:42
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瑾：回复胡老师 需要备案吗
2023-04-13 15:11:14
胡老师：回复瑾需要备案以后才可以扣除的。
2023-04-13 15:39:38
瑾：回复胡老师 备案需要什么必要资料吗？
2023-04-13 15:53:54
胡老师：回复瑾1、自主、委托、合作研究开发项目计划书和企业有权部门关于自主、委托、合作研究开发项目立项的决议文件； 2、自主、委托、合作研究开发专门机构或项目组的编制情况和研发人员名单； 3、经科技行政主管部门登记的委托、合作研究开发项目的合同； 4、从事研发活动的人员和用于研发活动的仪器、设备、无形资产的费用分配说明（包括工作使用情况记录）； 上述材料仅供参考，具体还是要咨询当地税务机关。
2023-04-13 16:18:48
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小夏老师 发表的提问：
做研发费用加计扣除备案怎么做
填列加计扣除表格和相关研发文件即可
294楼
2023-04-13 15:08:42
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 诺卓 发表的提问：
科技项目的研发费用加计扣除吗
您好，可以加计扣除
295楼
2023-04-13 15:35:59
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诺卓：回复微微老师 需要去科技局去登记备案么
2023-04-13 16:05:08
微微老师：回复诺卓您好，不需要，只要是研发费用都可以加计扣除
2023-04-13 16:32:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ 聂向普 发表的提问：
研发费用100万，如何算加计扣除呢
你好，研发费用发生额是100万，可以加计扣除75%，就是扣除了100万的基础上，还可以加计扣除75万，合计按175万扣除的意思。
296楼
2023-04-16 16:55:03
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ Z 发表的提问：
去年账上有研发费用没有享受加计扣除，这个费用明年可以享受加计扣除吗
你好，可以的享受的，
297楼
2023-04-16 17:17:04
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Z：回复小洪老师 那需要备案的吗
2023-04-16 17:43:20
Z：回复小洪老师 没享受就等于没备案吗，没备案到时候还是可以追3年吗
2023-04-16 18:13:04
小洪老师：回复Z是的，需要备案的，一般有限期三年。
2023-04-16 18:24:11
Z：回复小洪老师 如果我第一
2023-04-16 18:42:14
Z：回复小洪老师 如果今年没备案的，明年可以把今年的备案回去享受加计扣除吗
2023-04-16 18:54:55
小洪老师：回复Z你好，你好这个不可以的，
2023-04-16 19:24:55
Z：回复小洪老师 那现在是怎么备案的呢
2023-04-16 19:52:04
小洪老师：回复Z当年备案当年就得加计扣除，不然下一年不可以享受了
2023-04-16 20:16:40
Z：回复小洪老师 财税【2015】119号：.企业符合本通知规定的研发费用加计扣除条件而在2016年1月1日以后未及时享受该项税收优惠的，可以追溯享受并履行备案手续，追溯期限最长为3年。那这句话是怎么理解。
2023-04-16 20:44:25
小洪老师：回复Z他是说今年不确定为研发费用可以在未来三年里面加计扣除，如果你今年已经备案了，说明你已经确认研发费用，这个就不在符合财税规定的，是你暂时性不能确认的研发支出。
2023-04-16 21:10:46
Z：回复小洪老师 如果我去年账上有研发费用，今年所得税汇算清缴没有享受加计扣除，也就是没有备案，明年这次费用就不能备案不能享受了是吗
2023-04-16 21:29:42
小洪老师：回复Z你好，如果去年你已经确认是研发费用了，明年就不可以享受了
2023-04-16 21:43:52
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ anncyc 发表的提问：
如果我研发人员的工资不做研发支出，做管理费用下的研发费用。是不是就不能加计扣除了？
是的，同学。你账务上需要有所体现才可以加计扣除
298楼
2023-04-16 17:41:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 天边的兔子 发表的提问：
做加计扣除需要归集研发费用吗？
你好，要归集研发费用的呢
299楼
2023-04-17 15:10:57
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天边的兔子：回复徐阿富老师 研发费用加计扣除需要去税务局备案吗
2023-04-17 15:23:33
徐阿富老师：回复天边的兔子你好，不要备案了，以前很早年要，现在不用了
2023-04-17 15:42:27
天边的兔子：回复徐阿富老师 研发费用的归集可以补归集之前年份的吗
2023-04-17 16:01:55
徐阿富老师：回复天边的兔子你好，什么意思没有明白，修改之前申报表就要归集
2023-04-17 16:12:23
天边的兔子：回复徐阿富老师 就是之前的研发费用没有归集，想要申请高新技术企业，可以补归集研发费用吗
2023-04-17 16:35:33
徐阿富老师：回复天边的兔子你好，那肯定要补做的，否则申报只能往后推
2023-04-17 16:49:54
天边的兔子：回复徐阿富老师 补的话还要更改财务报表是吗
2023-04-17 17:09:51
徐阿富老师：回复天边的兔子你好，这个要看你的技术了，我曾经修改过一家企业3年财务报表数据完全一致
2023-04-17 17:26:56
天边的兔子：回复徐阿富老师 意思是改的好的话，不需要更改财务报表是吗
2023-04-17 17:41:00
徐阿富老师：回复天边的兔子你好，是的没错。技术好哭一不用改财务报表
2023-04-17 18:02:05
徐阿富老师：回复天边的兔子技术好不用改财务报表的
2023-04-17 18:27:13
丫丫老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.12w
引用 @ ╯﹏╰贤 发表的提问：
研发费用加计扣除的政策有哪些
你好，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上按照实际发生额的75%在税前加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的175%在税前摊销。
300楼
2023-04-17 15:32:59
全部回复
╯﹏╰贤：回复丫丫老师 商务服务业不能享受这个加计扣除吗
2023-04-17 15:59:14
丫丫老师：回复╯﹏╰贤你好， 不适用行业： 烟草制造业 住宿和餐饮业 批发和零售业 房地产业 租赁和商务服务业 娱乐业 财政部和国家税务总局规定的其他行业
2023-04-17 16:20:19
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