首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
研发费用加计扣除会计处理
分享
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ xue xue 发表的提问：
老师，您好请问，公司没有收入的情况下，研发费用的加计扣除是怎么处理呢？
你好，也是按照规定比例加计扣除呢
271楼
2023-04-03 15:29:20
全部回复
xue xue：回复徐阿富老师 老师，但是不需要缴纳所得税，是可以留存之后扣除么？
2023-04-03 15:46:13
徐阿富老师：回复xue xue你好，加计扣除了，可以增加未弥补亏损额，对企业有好处呢
2023-04-03 15:56:52
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 流云 发表的提问：
研究费用中的技术人员薪酬，已计入成本，这样的账务处理能做加计扣除或享受优惠税率吗？研发费用是不是一定列入管理费用才行？
同学 这个是要分清楚的。 技术人员薪酬要么入成本 要么入研发费用。 或者在这两者之间合理分摊。
272楼
2023-04-03 15:56:58
全部回复
流云：回复星河老师 老师，研发费用一定要分配到管理费用吗？分配到成本里行不行？
2023-04-03 16:17:58
星河老师：回复流云同学 这个一般情况下是不行的。这个要分开的，研发是研发 成本是成本，分开归集。
2023-04-03 16:33:18
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 有梦想的小矮人 发表的提问：
研发费用比例不低于总收入的5%，这个研发费用是指企业实际发生的研发费用？还是加计扣除后的研发费用？比如研发的人工成本50万，加计扣除50*75%=37.5。合计87.5万，是用87.5万除以总收入后大于等于5%吗？
这个不是加计扣除后的哦。
273楼
2023-04-06 15:08:13
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 月儿 发表的提问：
公路养护公司的账务处理流程，有研发，加计扣除
你好； 其他的业务就得看你实际是什么了      1.研发阶段和开发阶段分录 借：研发支出——费用化支出 （研究阶段）                     ——资本化支出 （开发阶段）        贷：原材料/应付职工薪酬/银行存款 2.已达到可使用状态时 借：管理费用 （按月结转管理费）        无形资产 （已达到可使用状态）        贷：研发支出——费用化支出                            ——资本化支出
274楼
2023-04-06 15:35:42
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
研发费用-装修费能不能加计75%扣除？
装修费用是不可以加计扣除的
275楼
2023-04-06 15:50:59
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 有魅力的星星 发表的提问：
研发费用加计扣除，账面和税法的差异，会计分录应该怎么做？
你好 加计扣除，调表不调账 不需要做分录
276楼
2023-04-09 16:57:47
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 土豆君 发表的提问：
注会会计里所得税那一章，题目是研发费用可以加计扣除50%，研发成资产可以加计扣除175%，我想问计算所得税的时候，这两个可以一起扣吗，还是只能扣一个
您好，其实就是符合条件的研发支出，只能扣一个（费用化或资本化）比例是相同的。
277楼
2023-04-09 17:20:46
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 鱼 发表的提问：
企业在筹建期，一系列的研发费用都记得长期待摊费用－－研发费里归集，今年的汇算缴就备案，做加计扣除，还是明天归集到管理费用-研发费后再做一系列备案加计扣除？
您好，在记入研发支出-费用化支出，每月再转入管理费用-研发费后，再做加计扣除。
278楼
2023-04-09 17:26:40
全部回复
鱼：回复王雁鸣老师 @王老师：我们的筹建期很长，跨年了，在开办费－研发费用中归集，来年才转入管理费用－开办费，不知道该今年做加计，还是来年？
2023-04-09 17:56:16
王雁鸣老师：回复鱼您好，那就是来年了。
2023-04-09 18:17:00
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 小会计 发表的提问：
请问老师。 专门用于新产品研发的费用，独立核算管理。  除了加计扣除的要从会计利润中减出来。原本发生的费用要不要减出来 。我看了两个例题，例题一是只减了加计扣除的费用，例题四不仅减了加计扣除和费用，还减了发生的研发费用 或者是说 专门用于新产品研发的费用，独立核算管理。有没有包含在题目里面的费用里呢
若是在利总额的基础上计算企业所得税应纳税所得额，就只需要减加计扣除的部分，因为在算利润总额时已经把发生的研发费用扣除了
279楼
2023-04-09 17:45:00
全部回复
小会计：回复立红老师 那就是例题4错了哦~ 不应该减 2000 是吗
2023-04-09 18:18:19
立红老师：回复小会计你好，是的，不应再减一次
2023-04-09 18:33:28
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ Esther  发表的提问：
研发费用加计扣除，2018年第四季度我司有发生研发费用，包括技术服务费、咨询费、人员工资等等，未形成无形资产，这些费用加计扣除是汇算清缴时加计扣除呢还是应该在18年年底前加计扣除完毕呢
你好，汇算的时候加计扣除
280楼
2023-04-10 14:43:48
全部回复
Esther ：回复王晶老师 老师，那固定资产也是汇算清缴时吗?
2023-04-10 15:12:36
王晶老师：回复Esther 呃呃，是的，固定资产也是，因为税法和会计法不一样
2023-04-10 15:27:13
Esther ：回复王晶老师 可是有的人说是固定资产次月就可以加计扣除，我都晕了，不知道哪个是对的
2023-04-10 15:45:12
王晶老师：回复Esther 固定资产如果是市场贬值比较快的，技术型的设备可以采取加计扣除的折旧方法
2023-04-10 15:58:31
Esther ：回复王晶老师 就是一些10万以下的电子设备，是否可以在次月一次性计提折旧呢
2023-04-10 16:14:01
王晶老师：回复Esther 一次性不可以，可以缩短他的年限，加速折旧
2023-04-10 16:44:01
Esther ：回复王晶老师 缩短有没有具体的标准呢？我们的固定资产正常折旧年限是3年
2023-04-10 17:02:00
王晶老师：回复Esther 缩短没有具体的标准，依据市场来定，技术设备可以加速折旧，缩短到1年
2023-04-10 17:22:57
Esther ：回复王晶老师 好的，谢谢老师
2023-04-10 17:52:04
王晶老师：回复Esther 呃呃，不用客气的了
2023-04-10 18:18:14
ning老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.1w
引用 @ 暴躁的网络 发表的提问：
请教老师，研发费用，如果是委托境内研发的，是不是实际发生研发费用可以扣除，实际发生研发费用的80%加计扣除？
你好！ 《国家税务总局关于企业研究开发费用税前加计扣除政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2015年第97号）第三条规定，企业委托外部机构或个人开展研发活动发生的费用，可按规定税前扣除；加计扣除时按照研发活动发生费用的80%作为加计扣除基数。
281楼
2023-04-10 14:50:08
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 留胡子的音响 发表的提问：
老师，请问哈，汇算清缴填的研发费用加计扣除，是不是需要先做研发费用加计扣除的审计后，在填汇算清缴的表啊？
是的，最好先做研发费用加计扣除的审计，再填汇算清缴的表。（现实中，不审计也可以的，会计把账做清楚就可以了）
282楼
2023-04-10 15:11:51
全部回复
留胡子的音响：回复蒋飞老师 如果之后出了研发费用的专项审计，和汇算清缴的加计扣除，数据有差异，怎么弄了？
2023-04-10 15:41:48
留胡子的音响：回复蒋飞老师 老师，还想问哈，专项审计出来的数据归类和账上的不一致，还需要调增账上的数据吗？比如直接投入，审计出的是10万，账上的是12万，这种需要调账吗？
2023-04-10 16:01:23
蒋飞老师：回复留胡子的音响那就先做研发费用加计扣除的审计，再填汇算清缴的表。（账根据审计结果调整）
2023-04-10 16:13:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.67w
引用 @ adaxu 发表的提问：
研发费用加计扣除的事情怎么弄
你好，就是平时申报正常扣除，在汇算清缴的时候根据税法规定再加计扣除一定比例的支出
283楼
2023-04-10 15:21:45
全部回复
adaxu：回复邹老师 一般什么样的企业有加计扣除呢？电子电器产品检测；电池检测；照明灯具产品、电源产品、视频产品、IT产品、家电产品、TV产品、无线产品、通讯产品、玩具产品、机械设备、LED产品、节能产品的检测；防爆检测；检测咨询；企业管理咨询。这种经营范围会有吗？是否要去税务局备案呢
2023-04-10 15:40:15
邹老师：回复adaxu你好，其实对企业类型没有作出具体规定，有发生研发费用，符合加计扣除条件的都是可以加计扣除的
2023-04-10 16:05:01
王磊博老师
职称：注册会计师,初级会计师,CMA
4.94
解题: 0.07w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
做企业研发费用加计扣除怎么做？
你首先要明确这项研发费用有没有形成相应的无形资产，如果形成了无形资产，那么就按照形成无形资产的账面价值的175%计入摊销金额，进行后续的累积摊销，如果未形成无形资产，那么相应的费用就据实扣除，然后在此基础上再加计扣除75%
284楼
2023-04-10 15:41:58
全部回复
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.9w
引用 @ R.OUSE 发表的提问：
请问软件研发费用怎么加计扣除？
软件研发费用怎么加计扣除？http://www.zhkjw.org/swsw/20909.html
285楼
2023-04-11 15:01:47
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料